财务管理制度优秀4篇

2023-12-24 09:40:06

无论是在学校还是在社会中，大家都接触过论文吧，论文是探讨问题进行学术研究的一种手段。你写论文时总是无从下笔？它山之石可以攻玉，下面壶知道为您精心整理了4篇《财务管理制度》，希望能够给您提供一些帮助。

财务管理制度篇一

财政部是公司悉数财政事务及资金活动的处置与履行机构，担任公司平常财政处置、筹资处置和财政剖析作业，其作业规模和职责首要有：

1、担任公司财政处置作业。编制公司各项财政收支方案；审阅各项资金运用和费用开支；回收售楼款，整理催收应收金钱；处置平常现金收付、费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库存现金及银行空白收据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资作业；处置、和谐与工商、税务、金融等部分间的联络，依法交税。

2、担任公司管帐核算作业。恪守国家公布的管帐准则、财经法规，依照管帐准则，进行管帐核算；编制年度、季度、月份管帐报表；依照管帐准则规则设置管帐核算门类、设置明细账、分类账、辅佐账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；处置好管帐档案。

3、担任公司本钱核算和本钱处置。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂号汇总各项本钱数据资料，及时、正确地为本钱猜测、操控、剖析供给资料；按合同、预算、审阅付出工程、设备、资料金钱，合作工程部等部分做好工程、资料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项统计数据。

4、树立经济核算准则，运用管帐核算资料、统计资料及其他有关的资料，定时进行经济活动剖析，判别和评价公司的生产运营效果和财政状况，为公司领导决议方案供给依据。

5、合作公司内部审计。依据上述作业规模和职责，为加强财政处置，特拟定本准则。

第一章资金批阅准则

1、总则

⑴悉数金钱的付出，须经公司主管领导赞同。若是主管领导不在公司，应以电话或传真的方法与其联络，承认能否赞同金钱的付出，过后请其在开销单上补签定见；

⑵财政专用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作业室主任担任保管，财政专用章和支票由出纳担任保管。作业室主任或出纳不在单位时间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须处置交代手续，代管人员有必要对印章的运用状况进行挂号；

⑶财政部原则上不得将已加盖财政专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因作业需求，需先填好限额，并经公司主管领导赞同；

⑷开具的支票须写明经赞同赞同的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊状况需求公司予以合作付出给第三者，有必要有收款人的书面通知并经公司主管领导赞同；

⑸往来金钱的冲转（指非正常运营事务），须公司主管领导赞同；

⑹非正常运营事务调出资金须通过公司主管领导赞同；

⑺用以付出各种金钱的原始凭证有必要保管原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊状况须经公司主管领导赞同。

2、施工工程用款批阅准则施工工程用款由公司主管领导赞同付出。其程序，按以下“施工工程用款付出批阅作业流程”履行。施工工程用款付出批作业流程3、行政费用开销处置准则

⑴公司处置人员的费用报销，须经公司主管领导赞同后财政方可报支；

⑵触及敷衍等非正常费用，须公司主管领导赞同。

3、公司差旅费开支准则

⑴公司员工到本市规模以外区域履行公务可享受差旅费补助；

⑵公司员工出差依据需求，由部分司理决议选用交通东西；

⑶公司员工出差时间，住宿费用及补助按以下规则履行：①房租规范：a、部分司理以上员工，房

租规范为120元/日；b、通常员工，房租规范为100元/日。②膳食补助、市内交通补助规范膳食补助每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

⑷、实践报销金额超出公司的补助规范，需由部分司理或带队司理阐明缘由，报经公司主管领导批阅后付出。

4、车辆修理费及汽油费处置准则

⑴公司车辆修理保养由作业室一致处置，应指定修理点，修理费用通常采纳银行转账的方法结算；⑵车辆的易损备品备件由作业室一致安排收购，以支票付出。需用时应处置领用手续，并由作业室建账予以核销运用；

⑶公司汽油票由作业室一致保管并设账挂号运用。

5、作业费用、会议费用及其他费用处置准则

⑴公司作业用具由作业室一致收购、处置；

⑵作业室树立账册挂号公司作业用品的收购、运用状况；

⑶作业室产业台账为财政部附设账册；

⑷作业室应对各部分领用的作业用品状况进行造册、挂号、定时通报；

⑸公司各部分因作业需求，需约请有关单位人员召开会议的，应由部分司理提出主张，报总司理赞同，其会务作业由作业室一致安排；

⑹有关薪酬、奖金、福利费等各项补贴的发放规范由公司人事劳资处置部分拟定，经总司理赞同后报财政部存案。

6、行政费用报销准则

⑴公司行政费用现金开销规模为：向员工付出薪酬、奖金、补贴、差旅费，向自己付出的其他金钱及不行支票起点100元的零散开支；

⑵公司员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财政部依照本准则有关规则进行审阅，并按本章第1条的规则进行批阅付出；

⑶敷衍、礼物费用开销施行一票一单、事前申报制，赞同后方可施行；

⑷凡未具有报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者有必要填写告贷单。告贷单留财政存底，待告贷还回时财政开冲账收据给经办人；

⑸支票领用单、告贷单有必要由经办人填写，公司主管领导签字，财政审阅后，由财政部直接付出；⑹银行支票如发作丢掉，有关职责人应及时向财政部和开户银行陈述。如系空白支票所形成的丢掉，丢掉人员负有补偿职责；

⑺其他有关费用及本钱开销的程序以公司规则为准。

第二章工程本钱处置准则

1、公司悉数工程经济合同以及触及工程本钱的悉数目标、保证、许诺及其他经济签证均需由总司理签署或授权托付签署。

2、公司工程部首要担任工程造价的猜测及审阅、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3、工程部还担任安排工程用设备资料的收购供给及经济合同的商洽作业，对现已挑选定型的设备、资料进行收购，保证设备资料及时供给，活跃进行商场询价作业，树立商场价格询价挂号薄，记载资料价格变化的前史资料。

4、财政部首要担任工程本钱的整体操控作业。

⑴参与有关工程经济合同的商洽作业，及时精确地知道公司各项工程本钱的构成及用款方案；⑵担任工程进度款的复核作业，参与工程造价的断定和最终决算的审定作业。

5、工程中心结算程序。

⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审阅，工程部联系工程施工图纸、施工进度方案以及其他文件资料提出审阅定见，并在5日内送财政部会签；

⑵财政部依据有关文件资料、施工单位领用的供给资料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参阅公司财政状况提出付款定见，报送公司主管领导批阅。

6、工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中心结算相同的程序报工程部复核，财政部会签；

⑵财政部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决管用和资料结管用，扣减已付工程数及垫支的各项费用，结算敷衍工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导赞同；

⑶大工程处置决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、描绘部、财政部及其他有关部分人员组成工程决算小组，依照上述本准则规则的职责规模联合进行专项工程决算；

⑷房子工程悉数竣工检验合格交付运用时，商品房由工程部、销售部处置竣工房交代检验入库手续，财政部凭交楼入库手续处置竣工房本钱结算。

第三章产业处置准则

1、公司产业的规模

⑴公司产业包含固定资产和低值易耗品；

⑵凡公司购入或便宜的机器设备、动力设备、运输设备、东西仪器、处置用具、房子建筑物等，一起具有单项价值在2014元以上和经用年限在一年以上的列为固定资产；

⑶凡单项价值在2014元以下或价值在2014元以上但经用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财政部担任公司悉数产业的管帐核算

⑴公司本部运用的悉数固定资产及公司悉数作业用品用具由作业室归口处置；

⑵公司各施工工地运用机器设备、动力设备、东西仪器等由工程部归口处置；

⑶作业室和工程部应指定专人担任公司产业的事务核算，应树立台账，挂号公司产业的购入、运用及库存状况，担任安排公司产业的保管、修理并拟定相应的方法、方法。

3、产业的置办与调拨

⑴作业室依据公司发展需求编制产业收购方案及进行商场询价作业，经财政部会签，报公司主管领导赞同后方可收购；

⑵产业购回后，应填写产业收入检验单。产业收入检验单一式两联，财政部凭产业收入检验单、资产发票及收购方案处置报销手续。产业归口处置部分凭检验单挂号台账；

⑶各部分需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部分司理赞同，报作业室批阅，公司主管领导赞同；

⑷固定资产的领用单由运用部分隔具，领用单一式三联。一联由领用部分存查，一联送产业归口处置部分作为产业宣布凭证，一联由产业归口处置部分定时汇总后向财政部报账；

⑸产业在公司内部之间搬运运用应处置移送手续，移送手续由产业归口处置部分处置，送财政部存案。

4、产业的清查、盘点

⑴公司产业归口处置部分应定时进行产业清查盘点作业，年终有必要进行一次全部的盘点清查；⑵各部分的年终产业盘点有必要有财政人员参与；

⑶产业盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填写损益陈述表，书面阐明亏、损缘由。对因自己渎职形成产业丢掉的，有必要追查主管人员和经办人员的职责；

⑷凡已到达天然作废条件的固定资产，产业归口处置部分应会同财政部安排评价，评价状况上报公司主管领导，由公司主管领导决议处置定见；

⑸凡没有到达天然作废条件，但已不能正常运用的固定资产，运用部分应查明缘由，照实上报；属自己职责事故的应由有关职责人员担任补偿丢掉；属天然灾害或其他不可抗力缘由形成丢掉的，应上报总司理，决议处置定见。

财务管理管理篇二

1、负责各部门费用预算组织、编制工作。

2、负责各部门费用报销、统计、跟踪管理工作。

3、负责公司总账工作及全套财务报表的编制。

4、负责公司税务相关工作。

5、负责公司统计报表的收集、整理工作。

财务管理制度篇三

第一章总则

第一条为了提高财务部门的工作效率，减小会计信息化带来的风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于财务部所有人员。

第三条本制度所指的财务信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息进行分析和判断的过程。

第四条本制度所指的信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等。

第二章财务信息化管理一般规定

第五条财务部的计算机只允许用作企业的'会计、财务工作，禁止与财务工作无关的其他活动等。

第六条财务部的计算机专人专用，禁止交叉使用。

第七条企业会计信息的录入由专人负责，被指派人员保管好自己的账号与密码，严防泄露。

第八条会计人员搜集的原始凭证在录入计算机之前必须经由审核人员审核，审核人员做好审核记录。

第九条会计人员在计算机上编制记账凭证时，由审核人员上机审核并做好审核记录。

第十条会计人员打印出的账表由财务部负责人负责审核，定期报送主管领导审核。

第十一条财务人员每次使用计算机时必须使用不间断的电源，防止因断电导致核心数据丢失。

第十二条财务人员在每次下班前需将系统备份，防止数据丢失。

第十三条财务人员经过授权后定期存储与保存系统中的会计信息备份。

第十四条未经授权不得对会计软件进行修改、升级或更换硬件，否则造成的后果由当事人承担。

第十五条负责保管信息化会计档案的人员需定期检查，做好防火、防尘和防潮工作，防止存储介质损坏导致会计档案丢失。

第三章财务信息化账务处理

第十六条财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的账务文件根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记账的会计科目不得修改或删除(账务的修改工作由系统管理员执行)。

第十七条转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账以后如有调整，只能通过填制记账凭证进行。

第十八条任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要区规范填入，在机上填制的记账凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。

第十九条记账凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记账簿，复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记账进行复核签字，同时要对打印输出的记账凭证或代用凭单进行签字盖章。同一张记账凭证，制单和复核不能是同一人。

记账凭证在记账以前必须打印输出(记账凭证清单),没有打印输出的记账凭证不得登记入账。

第二十条总账及现金账和银行账均可采用计算机打印输出的活页账装订，出纳人员根据审核人员审查并准许报销的凭证，收入或付出款项，出纳人员可以不登记订本式日记账，如现金处理收支较多可根据需要自设辅助账。

单位每天必须将当日发生的现金收支数据输入计算机并据以计算出库存日报表，并在表上签字盖章。

第二十一条单位根据机器使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记账期限，每月至少记账一次，每月月末以前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账。至少每月核对一次总账，每季度核对一次明细账。

第二十二条必须将储存在机器内的账簿数据打印输出为书面账簿，会计账簿打印间隔时间不得超过一个月，平时可以只打印已满页的账簿数据，但每年年末必须将全部账簿数据打印输出。

第四章附则

第二十三条本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归属财务部资产。

第二十四条本制度自下发之日起实施，修改时亦同。

财务管理心得体会篇四

通过对《财务管理学》的学习，我知道了财务管理是我们的专业基础课，计算量较大。它主要针对的就是企业整个与财务运作和管理的方法，它是企业管理的重要内容，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理也是直接关系到企业的生存与发展，可以说其是企业可持续发展的一个关键。如：企业财务管理的合理性会促使企业加强管理和核算、改进技术、提高劳动生产率、降低成本，从而有利于资源的合理配置和经济效益的提高。从企业的长远发展来看，系统有效的财务管理是为了企业价值的最大化。虽然刚开始学它时觉得难度很大，但通过老师给我们按教材的章节顺序，循序渐进地进行讲解和整理，使我们逐渐弄懂了每一个概念、每一种方法，并掌握了他们彼此之间的联系及其整个理论体系。同时我们也发现在财务管理的整个体系当中，贯穿其主线的主要是筹资管理——资金运营——投资管理——资金及收益分配这几大环节。老师也是主要争对这条主线并围绕着这条线，将其各种环节给我们展开的学习。同时老师也要我们掌握主线上的基本原理，从这些原理的角度理解和掌握课程内容。例如，学习各种资金时间计算方法时，不能就方法论方法，要理解其理论依据；既要学会应当怎样做，又要弄懂为什么要这样做。教材中在阐述其计算原理和各种计算方法时多配以实例，这样使我们通过实例更好地理解和掌握原理，并学会运用。它还要求我们善于将总论中阐述的财务计算的基本理论与后面阐述的财务计算具体方法的运用结合起来学习，融会贯通，以求得对课程内容更好的理解和掌握，学会总结相关知识，勤思考，找到最快、最佳解决问题的途径，提高学习效率。

通过这一学期的学习，现在我对财务管理有了一个从浅到深的认识，虽然在学习过程中比较艰辛且在这门学科中我还有很多问题及许多知识点还学得不够透彻深入，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度就是再难的问题都会解决，并且通过学习它让我在今后的工作和生活中，能够掌握并树立财务管理观念，学会合理理财，对自己的资金做出正确的规划。

读书破万卷下笔如有神，以上就是壶知道为大家整理的4篇《财务管理制度》，希望对您的写作有所帮助。

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