内审工作总结优秀5篇

2023-12-29 15:17:46

随着社会一步步向前发展，我们使用报告的情况越来越多，写报告的时候要注意内容的完整。那么一般报告是怎么写的呢？它山之石可以攻玉，以下内容是壶知道为您带来的5篇《内审工作总结》，可以帮助到您，就是壶知道小编最大的乐趣哦。

内审工作总结范文篇一

市内审协会：

2009年，内审计工作紧紧围绕部门工作中心，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以深入学习实践科学发展观活动为契机，牢固树立科学的审计理念，坚持以人为本，进一步解放思想、改革创新，按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，全面依法履行内审计监督职责，认真贯彻落实党的十七大、十七届三中全会、中央经济工作会议和县委十二届六次全会精神，紧紧围绕促进经济平稳较快发展这条主线，围绕县委、政府提出的“保增长、保民生、保稳定”的工作目标，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，坚持揭露问题与促进整改并重，扩展审计覆盖面，更加注重从体制、机制、制度和政策措施层面发现和分析问题，提出改进、完善政策的建设性意见，使审计工作在维护国家经济安全，规范财经秩序，加快深化改革，完善宏观调控，推动科学发展，促进社会和谐及党风廉政建设方面发挥更大作用。现将内审工作开展情况总结如下：

一、2009年主要工作目标完成情况 2009年12月10日止，审结项目11项，其中：专项审计调查2项，财务收支6项，专项审计3项，针对存在问题共提出整改或审计建议15条，通过审计纠正了被审计部门的不规范行为和事项，健全完善了相关管理制度。存在的主要问题是在财务收支中，二级核算单位的财务人员业务不够熟悉致使账制不够健全、核算不够规范；二是存在少量的白条支付和坐支行为。

二、存在的主要困难和问题

一是内审工作目前由于受经费、人员等因素制约，仍有少量单位部门领导未能将部门的内审工作列入议事日程，及时确定或安排专人（兼职工作人员）从事部门的内部审计工作；

二是部分部门单位的内审从业人员工作积极主动性不够，对开展工作存在凝滤或畏难情叙，效率不高，以至于不能很好地开展内部审计工作；三是有待于进一步加强对内审工作的管理和指导，促进部门、单位的内部审计工作程序和行文不断规范。

三、下步内审工作安排

（一）工作指导思想

继续以贯彻十七大四中全会精神为指导，巩固和发扬学习实践科学发展观活动取得的新成效，紧紧围绕县委、政府中心工作和做好部门的年初内审工作计划，把审计工作更好地融入经济社会发展大局，认真履行内部审计监督职责，从保障国家、人民的安全和利益出发，以“推进法治，维护民生，推动改革，促进发展”为目标，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件中，着力推进绩效审计，更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，提出改进和完善的建议，促进各项政策措施的贯彻落实，推进经济平稳较快发展，积极推进体制制度创新和民主法制建设、反腐倡廉建设，充分发挥内审监督保障经济社会健康运行的免疫功能。

（二）审计工作思路

（三）如期完成下一年度审计项目计划

内审工作总结范文篇二

结合IA-CM等级模型和央行内审工作实际，本文将着重围绕影响审计职能发挥、内审队伍素质、审计专业实践等方面的问题对人民银行审计能力建设现状进行分析，主要包括审计机构体制、审计人员素质、审计质量控制、审计方法手段、审计工作环境等五个方面的问题：

(一)内审工作管理体制不够顺畅

目前，人民银行内审工作主要实行总行、分行、中心支行三级管理。各级内审部门对本级行长负责并报告工作，同时还接受上级行内审部门的指导和监督，这在一定程度上影响了内审工作职责的有效发挥。主要表现为：一是大区行管理体制下人权、事权与监督权三权分离，影响了内审工作成效。人民银行业务工作在总行的统一组织下，由各省会中心支行分省承担管理职责；而内审工作实行总行、分行、(省会/地市)中心支行三层管理。跨省区分行对各中心支行拥有人权、监督权，但没有多少事权；省会中心支行对其他中心支行有部分事权，却没有人权、监督权。在这种人权、事权、监督权三权分离的情况下，监督权与人事、业务管理权在层级上不对应，内审工作监督、服务职能的有效发挥难以得到保障。如分行对中心支行业务工作进行审计监督，但并不拥有对中心支行业务的管理权限，使得即使审计查出问题，在整改管理环节上也较为尴尬；分行负责对全辖中心支行领导干部开展履职(离任)审计，对部分业务也可进行审计，无论对人还是对业务的审计都直接与业务工作管理有密切关系，而各中心支行业务工作却是归口省会中心支行管理。再如，跨省区分行年初审计计划是根据全辖三个省情况统一制订的，由于业务工作实行分省管理，分行并不十分了解其他省份业务发展现状及风险情况，在制订审计计划时对各省的针对性欠佳。总之，内审工作管理体制的不顺畅不利于最大限度地发挥内审服务业务管理、提升履职效果的增值作用。二是内审部门独立性不足，影响内审工作的力度和深度。审计报告要经本行领导审核后方可上报上级行，这种先横后直的报告制度不利于内审报告全面、客观、真实地反映问题；内审部门与各职能部门属于同一层级的部门，在开展同级监督工作时，较难打破情面深究细查，导致审计人员个人客观性易受影响。

(二)审计人员素质有待强化

审计工作是一项专业性、综合性很强的工作。当前内部审计要求逐步从传统审计角色向组织管理参与者演变，这就要求内审人员具备更高的综合素质和履职能力。近年来，人民银行内审队伍经过内审转型实践锻炼，整体素质得到一定提高，但从内审发展趋势来看队伍素质仍不能完全适应内审转型进一步深化的要求。一是各级行审计科班出身的人员甚少，绝大多数分支机构没有科班审计人员，还不同程度地存在人员少、年龄大、业务单一、审计理论不强等情况。部分审计人员不了解本行的业务活动和内部控制，缺乏必要的审计能力和技巧，现代化审计技术手段掌握得也不够，专业胜任能力有待提高。二是审计人员知识结构不尽合理，审计人员学财会专业的较多，管理、审计、计算机、法律、金融等专业人才较匮乏，懂人民银行国库、外汇管理、货币信贷等业务的人员较少，影响了深层次地发现专业领域的问题，制约了审计工作的高效开展。三是内审人员学习培训的机会不多，后续教育时间和质量难有保证，内审人员中具有审计师、工程师等专业职称比例非常之低，在一定程度上影响了内部审计的效果和权威性。

(三)审计质量控制存在不足

审计质量控制是审计组织和审计人员为实现审计目标，根据审计质量标准，规范审计行为、明确审计责任，确保审计质量符合国际审计准则的要求而建立和实施的控制政策和控制程序的总称。内审转型以来人民银行审计质量控制已有一定的举措，但仍缺乏健全的控制体系，实务中还存在一些不足。一是审前调查不充分，对已经发生变化的审计项目仍按以往的经验对待，致使编制对审计事项重要性水平和审计风险的评估不充分，直接影响审计的深度、效果和质量，也关系到责任和风险。二是审计实施方案编制的质量不高，如方案编制过于简单、审计重点不明确，审计内容泛泛、操作性不强，分工不合理、审计责任分担不清等。三是审计实施过程质量管理和控制不严。主要表现在：审计组内部沟通不够，审计组长对审计情况掌握了解不全面，存在审计风险；部分审计人员对审计技术和方法掌握不够熟练，没有使用补充审计程序，影响审计质量。四是在开展风险导向审计、绩效审计时，由于风险和绩效指标、权重及其评价和控制措施尚无一个客观公正的标准，行与行之间可比性不强，不利于实行审计质量控制。五是审计报告层次不够高。对审计发现(问题)挖掘不够，就事论事，针对存在的问题提出的切实可行的审计意见和建议较少，审计价值不高，影响了审计报告的层次。

(四)审计方法手段较为滞后伴随着信息技术的快速发展，网络化管理得到日益普及，人民银行工作全面信息化的趋势越来越明显，绝大多数业务工作均实现了信息系统网络化管理模式，业务数据、业务流程更加复杂。业务管理方式的深刻变革使得审计工作环境、审计对象、审计范围、审计线索等基本的审计要素都发生了很大的变化。虽然近年来人民银行内审信息化水平在不断发展，但仍然跟不上业务操作与管理的信息化发展步伐，主要表现在：一是现场审计仍以手工操作为主，利用计算机辅助审计手段还不够广泛；二是利用计算机网络系统进行非现场审计的网络审计尚未真正开展起来；三是业务操作与管理系统的开发大多数未预留审计接口或开发审计子系统，从而使审计的数据采集与处理难以实现信息化和自动化；四是内审干部中计算机专业人员和有计算机专长的人员仍比较缺乏。以上问题不仅影响内审工作的效率，而且影响审计的质量，成为制约当前人民银行内审工作向更高层次发展的重要因素之一。

(五)审计工作环境有待优化

内部审计是内审部门接受管理层的委托，对人民银行内部各层管理人员受托责任的履行情况进行确认和咨询，它是加强内部管理、提升履职水平的必要途径与手段。内部审计效用的发挥离不开央行全体员工的通力合作。但目前，人民银行仍有少数管理者和职能部门对内审工作认识比较片面，没有意识到内部审计是央行治理的有机组成部分，对内部审计所能提供的各种确认、咨询服务缺乏正确的理解和认识，尤其认为风险导向审计和绩效审计涉及范围太宽、查得过细，在接受审计时，心理上存在较强的排斥、戒备和抵触心理，把内部审计当成给自己挑毛病、找麻烦，对内审工作不配合、不支持的现象时有发生，对内审发现问题的整改力度不足。

二、人民银行审计能力建设框架设计

针对当前人民银行审计能力建设中存在的问题，为推动央行内审转型进一步深化，促进内审工作向更高的层次和层级发展，我们认为应构建一套系统的审计能力建设框架体系。

(一)审计能力建设框架设计原则

独立性和客观性，是内部审计的灵魂和生命。面对审计领域、审计对象、审计范围和审计深度不断发生变化，必须确保内部审计在基层人民银行内部拥有合理的地位，为内部审计配置适宜的资源，以避免一些主、客观利益的冲突或左右，从而影响审计的效率和效果。独立性是指内审部门不受任何影响和控制的情况下开展内部审计工作的能力。一般来说，要通过组织状况来获得。客观性是指审计人员工作的出发点要公正、没有偏见，即在分析、判断、审核、验证各项审计业务过程中，必须以客观事实为基础，实事求是，不受任何利益或他人观点所左右。此外，随着央行内审工作转型的推进，内部审计在央行组织治理中的作用逐步彰显。因此，审计能力建设框架的设计在独立性和客观性的基础上，还应体现服务导向性。服务导向性原则是指内审部门在审计监督的基础上，要从加强内部管理和控制出发，把领导重视、员工关心和影响重大的问题作为审计关注的重点，通过审计堵塞工作漏洞、完善工作制度、防范内部风险，为央行履职提供高附加值的服务。

(二)审计组织结构设计

(三)审计工作流程设计

内审总结报告范文篇三

（重庆市审计局，重庆 404100）

关键词：预算执行情况；审计工作报告；解读

中图分类号：F239文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）19-0141-02

一、引言

预算执行审计是法律赋予审计机关的基本职责，作为服务财政经济工作的重要载体，已成为政府加强宏观管理的重要手段之一，也成为人大监督财政收支的重要依据。1995年审计法实施以来，国家审计机关依法开展了预算执行其他财政收支审计，在审计过程中，紧紧围绕党和政府工作中心，依法履行职责，在维护国家财政经济秩序、提高财政资金使用效益、促进廉政建设、保障国民经济和社会健康发展等方面发挥了重要作用。

审计工作报告是各级政府关于本级预算执行情况审计工作的全面总结，其目的是为了让人大了解本级财政预算执行的真实情况和执行中存在的问题，了解政府在预算管理中所做的主要工作和采取的措施，为人大常委会审查和批准财政决算提供客观依据。其读者主要是高层领导和人大常委会，随着审计公告制度的深入推进，审计工作报告越来越受到社会各界的广泛关注。其本身内容、结构、重点、形式等在不断探索和完善，报告质量也不断提高。

二、审计工作报告简介

（一）审计工作报告的形成

《中华人民共和国审计法》（以下简称《审计法》）第四条规定“国务院和县级以上地方人民政府应当每年向本级人民代表大会常务委员会提出审计机关对预算执行和其他财政收支的审计工作报告”、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》（以上简称《监督法》）第十九条规定“常务委员会每年审查和批准决算的同时，听取和审议本级人民政府提出的审计机关关于上一年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告”。由此看出审计工作报告是审计机关受政府委托，向本级人大常委会报告的预算执行审计结果。审计工作报告是在审计机关向政府报送的对本级预算执行情况和其他财政收支情况审计结果报告基础上，代政府草拟并经过本级政府反复审议、把关同意后形成的，向人大常委会提出的并向社会公开的年度审计工作情况报告。

（二）审计工作报告的主要结构

综合审计署和地方审计机关所作的审计工作报告情况，虽然在报告表述形式、结构方面有所差异，但基本框架总体相同，报告结构相对完整严谨，层次分明，有助于从微观和宏观层面把握预算管理情况。

一是综合概述预算执行和其他财政收支审计的总体情况。简要介绍实施审计的主要依据和审计的主要目标、重点审计内容及取得的主要成效；介绍审计总体结果和审计结论。

二是分类报告预算执行相关审计项目具体情况。对当年审计机关实施审计项目的审计重点、发现的问题、审计整改情况等，逐一进行介绍。

三是报告移送违法违纪问题查处情况。

四是汇总反映审计整改情况。包括：审计机关采取的审计处理处罚措施；政府对审计结果整改采取的措施；汇总表述相关审计发现问题的整改结果以及下一步将采取的整改措施等。

五是加强预算管理和其他财政收支管理的意见。

（三）审计工作报告的内容特点

一是注重内容高度概括。审计工作报告是审计机关一年来工作成效的全面反映，既要全面反映审计情况，又要反映对审计问题的整改情况、提出审计建议，必要时还有原因分析，报告内容和质量综合体现了审计工作水平。因此要求审计工作报告高度概括，内容精炼、文字精准。做到肯定成绩客观、揭示问题准确、分析原因深透、建议针对性强。

二是注重突出预算执行审计情况。《审计法》第四条规定“审计工作报告应当重点报告对预算执行的审计情况”。集中全面地反映预算执行审计情况，有利于人大及其常委会更好地履行预算审查职责和监督职责，维护预算的严肃性。

三是注重反映预算执行的总体情况。审计工作报告注重在把握总体的基础上突出重点，逐步改变了简单摆列清单或个别反映问题的方式，每一部分都更加注重从全局的高度和系统的角度，反映该领域的全貌和总体，揭示和反映整体情况和存在的突出问题。近年来的审计工作报告，基本上均用较大的篇幅、较为全面地表述预算执行的基本概况，完整反映预算执行及每项资金管理使用的全貌。在反映各部门单位、各专项资金审计情况时，也注意首先反映基本情况，而不简单化地直接反映审计发现的问题。同时注意把审计发现的问题放在项目和资金管理的总体情况中进行审视。由点及面和由面及点地反映审计发现的问题，进而把握资金管理、使用的总体状况。

四是注重全面客观地评价审计对象。审计工作报告坚持既如实披露审计发现的问题，又用一定篇幅肯定各部门单位在加强财政财务管理方面取得的成效和进步，避免仅仅列示问题所容易使人产生的“以偏概全”的误区。同时坚持既揭露存在的问题，又注重及时、如实反映被审计单位的整改情况，体现审计工作客观公正的原则，为人大和社会公众全面如实地提供被审计事项的实际情况和更为全面的信息。

五是注重揭露深层次问题和从体制机制制度层面分析原因，体现宏观性、整体性、建设性。

1、注重归纳分析，反映带有普遍性和倾向性的突出问题。相比个别案例，带有普遍性、倾向性的问题影响更大、辐射面更广，更需要引起重视并认真加以解决。

2、注重揭露国家宏观调控政策执行中存在的问题。通过反映国家有关政策措施的执行落实情况的审计情况，揭示和反映问题，更好地为加强宏观管理提供决策依据。

3、注重揭露影响财政资金使用效益的问题。近年来，审计机关不断加大了效益审计的力度，揭示效益方面存在的突出问题，并在审计工作报告中反映。

三、解读审计工作报告应把握的关注点

解读审计工作报告时应结合报告结构及内容特点，重点把握以下关注点：

（一）关注人大审查重点事项的审计情况和结果。

审查批准国家预算和预算执行情况的报告，是宪法和法律赋予人大的重要职权，也是人大行使国家权力的重要体现。《监督法》第十八条规定人大常务委员会对决算草案和预算执行情况报告，应重点审查预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况等8方面内容。近年来审计工作报告均把上述审查内容作为审计监督重点。通过阅读审计工作报告中反映的人大审计重点事项的情况和结果情况，有利于让阅读者从总体上了解、掌握和认识预算执行的基本情况，把握经济发展脉络。

（二）关注审计工作报告反映问题的全面性和趋势性。

审计工作报告立足于宏观层面，不仅要反映行政权力的行使和财政责任的履行情况，反映财政、税收、重大投资、民生等各领域的基本情况和取得成效，也关注制度建设、过程控制和结果评价，揭示反映存在的深层次矛盾和一些制度体制机制性问题。同时，审计工作报告不仅反映了某领域某一时点的“静态”情况，更反映了一定时期相关领域改革进程的“动态”发展和改革趋势。因此在阅读和利用审计工作报告时，要对审计工作报告反映问题的全面性和及其揭示的趋势性上加以关注和理解。

（三）关注审计工作报告反映问题的特殊性和典型性。

审计工作报告既反映预算执行及管理的总体情况，同时也通过对具体问题、典型事例，集中反映审计监督成果。在阅读和利用审计工作报告时要注意把握反映问题的特殊性和典型性。

一是关注对国家各项政策贯彻落实的审计情况。审计监督始终把促进政策落实作为重中之重。在阅读审计工作报告时，在关注了解审计所揭露和查处的政策贯彻执行中存在问题的同时，还应对审计建议的针对性和可行性作重点解读，关注审计建议是否在促进政令畅通，推动各项政策措施贯彻落实上发挥作用。

二是关注对焦点问题的审计情况。政府债务一直是政府关切、社会关注和群众关心的焦点问题。审计机关在近年来多次开展了对政府债务的审计，跟踪监督地方政府性债务增长变化情况，揭示了地方政府性债务管理使用中存在的问题，提出了规范债务管理和完善举债制度建设的审计建议。审计工作报告通过对这类焦点问题的审计情况的反映，既让社会公众对所关注的焦点问题有所了解，又为人大监督规范管理提供了依据。

三是关注对民生热点的审计情况。近年来，随着政府民生投入逐年加大，审计工作报告更加注重对保障改善民生资金的审计情况反映，揭示和客观反映有关惠民富民政策在贯彻落实中存在的问题，在促进改进和完善涉及民生的制度安排，维护人民群众切身利益，促进社会和谐稳定上发挥了积极作用。在阅读审计工作报告时除关注民生热点审计情况外，更多的应关注审计报告中所发出的政策导向信息，体会国家解决民生问题的坚定决心。

四是关注重大违法违规典型案件查处情况。近年来，国家审计机关始终把揭露和查处重大违法违规问题和大案要案作为一项重要职责，注重认真研究和分析腐败案件发生的特点及规律，突出对重大违法违规问题的揭露和查处，并在审计工作报告中加以反映。同时，还通过深入分析重大违法违规问题其背后隐藏的制度性原因，追溯违法违规问题产生的源头，促进标本兼治和源头反腐。审计署在2011年度审计工作报告中，对审计发现和移送的112起重大违法违规问题及经济犯罪案件的主要特点进行了深入分析，从腐败案件与权力滥用之间的本质联系出发，对案件的多发领域、新型手段和客观条件进行了逐一梳理，并有典型案例佐证，对于推动反腐倡廉建设向纵深发展有积极作用。通过阅读审计工作报告可以对审计机关一年来对重大违法违规案件的查证处理情况做全面了解。

（四）关注审计工作报告反映问题的时效性。

近年来，国家审计机关十分注重通过审计监督，及时反映当前经济社会发展最新进展和实际状况，反映国家政策实施和资金使用过程中出现的新情况和新问题，揭示和反映苗头性、倾向性问题，审计工作时效性逐年加强。审计工作报告中多项审计项目情况都截止到当年。审计工作时效性的增强，使审计工作报告反映情况有利于推动及时堵塞漏洞、妥善处置和避免损失，同时也为人大监督、相关部门进行决策提供了及时和可靠的参考和依据。

（五）关注审计意见建议与反映问题的关联度和针对性。

内审工作总结范文篇四

一、审计现场业务管理的内容

（一）审计现场人员管理

审计现场人员管理的内容主要包括人员分工和落实审计责任。首先，要明确审计组成员的工作分工，审计组组长把审计事项进行合理的分解组合，充分考虑每个成员的特长，分配其适当的审计任务。其次，落实项目审计责任制，明确项目组长和各级审计人员的工作职责，根据逐级管理的原则，层层落实到每一个人。

（二）审计现场资料管理

审计现场的资料大致可以分为两类：一类是被审计单位提供的审计资料，包括账簿、凭证、报表等财务核算资料等；另一类是审计组对审计现场全过程的各种工作进行记录的资料，如审计工作底稿、审计证据、审计日记、各种会议记录等。应建立审计资料交接制度，指定专人负责审计现场资料的接受和移交工作，资料的交接要有书面记录，以便分清责任，防止出现丢失毁损等问题。

（三）审计现场质量管理

审计现场应建立以审计组长为责任人的审计现场质量控制体系，由审计组长负责对现场质量控制体系的落实加以监督，确保审计现场质量控制体系有效运行。审计现场质量控制体系主要应抓好审计证据、审计日记和审计底稿等三个重要环节，审计组长或主审应当对审计证据和底稿进行复核并提出复核意见。

（四）审计现场沟通管理

审计现场的沟通协调不局限于审计组内部成员之间，还包括审计组与被审计单位之间的沟通。因此，审计组长应定期召集审计人员汇报情况，提出下一步待审查的重点以及需要相关人员配合提供的数据和情况，使成员个体的审计信息能够及时传达给整个审计组。另一方面，与被审计单位也要建立良好的协作关系，规范与被审计单位沟通的原则、内容、方式方法和程序等。

（五）审计现场进度管理

在现场审计中，审计组长要统筹安排各审计事项的具体进度表，并对可能追加的程序留出必要的时间，以使现场审计在整体上服从项目的总体安排。审计小组应当定期召开审计分析会，汇报审计工作进展情况，为了及时掌握单个审计人员的工作进展情况，审计署创制的审计日记制度是一种有效的监督办法。

（六）审计信息技术管理

《现场审计实施系统》（简称AO ）和《审计管理系统》（简称OA）是金审工程的重要成果，AO/OA的应用可以大大提高审计工作效率。在审计现场管理过程中，应指定专人负责AO/OA的交互应用，及时将审计证据、审计底稿、审计日记、周例会等资料通过AO/OA交互系统报送到审计机关，实现审计现场和审计机关领导的及时有效交流，使审计风险得以控制，审计质量得以提高。

（七）审计现场总结评估

每一个审计项目结束，审计组长要及时组织全体审计组成员召开审计组现场总结会，对审计实施过程和审计结果进行总结和讲评。审计组现场总结会的主要内容包括方案执行、审计质量、审计成果、计算机应用等。通过审计现场总结会，审计组应分析在审计现场实施中取得的成绩及存在的不足，总结经验，查找问题，研究制定整改措施。审计组现场总结会应有书面会议记录，并形成书面总结。

（八）审计现场例外情况管理

无论多么充分详细的审前调查和审计方案，审计现场实施中仍然会有未能预见的情况发生。当这些例外情况和突发事件发生时，首先需要判断它的严重程度，如果其严重程度不足以影响审计目标和整体推进，那么可以通过扩大审计范围、追加必要的程序等方式解决；如果其严重程度已使审计目标无法实现，则需要确定现场审计是终止还是继续，若是继续，审计实施方案如何调整。

（九）审计日记管理

审计日记不仅是审计组组长检查审计方案执行情况，控制审计质量的重要依据和手段，而且是审计机关考核审计人员工作业绩，落实审计质量责任制的重要途径。在实际工作中，所有参审人员应及时规范地编写审计日记，以便于审计组后期统一整理归档。

二、加强审计现场业务管理的对策

（一）强化审计现场管理意识

审计人员是审计工作的具体执行者和操作者，自始至终都主导着整个审计过程，审计人员的思想观念、思维方式极大地影响着审计现场管理的过程。因此，要加强审计现场管理水平，落实审计现场管理的规章制度，审计人员首先要强化审计现场管理的科学意识。要加大宣传和教育的力度，使各级审计人员充分认识到审计现场管理对实现审计目标、保证审计质量、提高审计效率、控制审计风险的重要意义。

（二）完善审计现场管理制度

审计现场管理的重点在于审计业务操作规范化，实现这个目的的前提是不断健全和落实各项审计现场管理制度和规范。建立和完善审计现场管理制度和规范，需要从两方面入手：一是将已有的审计规章制度准则进行归纳整理，形成系统、明确的审计现场管理准则；二是将审计实践过程中积累的行之有效的经验进行加工提炼，提升为审计现场行为规范。审计现场管理制度和规范应该涵盖审计业务流程的各个环节，具体包括人员管理、沟通交流、进度管理、例外情况管理、审计现场质量管理等各项内容，需要从制度、考评、操作等关键环节去研究和加强。

（三）建立审计现场考评和奖惩机制

首先，制定审计现场目标考核办法，对审计组现场管理情况、职责履行情况、工作目标完成情况按完成程度实行计分考核，并列入审计组所在部门和审计人员的年度工作目标考评内容。其次，利用审计现场管理考核评价结果，建立奖惩机制，对审计项目现场管理表现突出的审计组组长或主审，给予一定的精神奖励和物质鼓励，并且在职务晋升、工作交流和有关待遇方面给予适当倾斜，同时对于审计现场业务管理不力的审计组和个人应该追究责任，采取惩罚措施如告诫、批评、通报、取消组长资格等，通过奖优罚劣来提高质量意识和强化责任心。

（四）重视审计质量事先控制

内审总结报告篇五

关键词：实验室　管理体系　内部审核

内审是实验室管理体系的重要组成部分，是实验室自身对管理体系进行的自我诊断、自我完善的过程。在《检测和校准实验室能力认可准则》CNAS － CL01: 2006( ISO/IEC 17025: 2005)4.14条款中明确要求，实验室应根据预定的日程表和程序，定期对其活动进行内审。通过内审检查管理体系实施的效果，对照组织的质量手册及相关文件中的要求，及时发现存在的不符合情况和潜在的问题，采取正确的纠正预防措施，使管理体系持续有效运行。

一、实验室进行内部审核的目的

实验室进行内部审核的目的是确保质量管理体系运行的符合性、有效性。及时发现问题，采取纠正、预防措施，保持体系有效运行和实施，提高实验室满足要求的能力，争强顾客满意度；并为第二方和第三方审核做准备。通过评价质量体系、实现质量目标的有效性，识别质量管理体系潜在的改进机会。同时作为实验室自我合格声明的基础，是试验室实施的一种自我评价、自我改善、自我改进的系统活动。

二、实验室进行内部审核的依据

实验室进行内审的依据是《检测和校准实验室能力认可准则》CNAS － CL01: 2006( ISO/IEC 17025: 2005)、《实验室资质认定评审准则》；《质量手册》、《程序文件》、实验室其他相关文件。

三、实验室进行内部审核的基本要求

1.根据标准、程序规定和所审核活动的实际情况及重要性，制订内审年度计划并经最高管理层批准，当发现重大质量问题时，或最高管理层认为需要时，可临时组织附加审核。实验室应根据预定的日程表和程序，定期地对其活动进行内部审核，以验证其运作持续符合管理体系的要求。内部审核计划应涉及管理体系的全部要素，包括检测和/或校准活动。内部审核的周期通常为一年。

2.审核人员应由经过培训并获得内审员资格证的人员执行，并经组织管理者专门授权，审核人员应独立于被审核的活动，保持相对独立性/公正性，审核人员的数量、素质应能满足内审需要。

3.内审实施的重点是验证质量活动和有关结果的符合性，确定质量管理体系的有效性、过程的可靠性、产品的适用性，评价达到预期目标的程度，确认质量改进(包括纠正和预防)的机会和措施。

4.内审的结果按要求整理、综合，形成报告，并按程序规定被及时有效地传递和充分利用。

5.审核工作用的所有文件(包括程序、标准、记录、报告、表格)齐全、适用，格式规范化，保管档案化。

6.对审核中发现的问题采取纠正措施，并实施跟踪与监督，保证纠正系统灵敏有效。

四、实验室内部审核的过程

1.按照内审程序文件的规定，每年年初，质量负责人要组织质量管理部门及有关人员策划并编制“年度审核计划”，准备审核工作文件、资料等内容。选派具有资质的审核人员成立审核组，委任内审组长，调配内审员，对质量体系审核的范围、内容、时间、审核员的分组以及审核依据等做出详细安排。审核计划经领导批准后及时发放、通知到管理体系要素所涉及到的所有科室及各职能部门。同时审核组要根据计划安排，按照编制要求提前编制检查表，准备现场审核记录清单，为审核活动的顺利开展做好准备。

2.开好三个“会议”: 主要是指首次会议、审核组成员会议和末次会议。这三个会议对于审核组与受审部门之间的沟通和交流，审核信息的及时反馈，以及对审核过程的控制均起着十分重要的作用。⑴首次会议主要说明审核目的和范围，传达审核计划，强调审核原则，对审核实施情况进行安排部署。⑵审核组成员会议，是在现场审核结束后，内审组召开的内部会议，主要是对审核结果进行归纳、分析、协调相关问题，审核不符合项报告，评价质量体系运行的有效性和充分性。⑶末次会议主要是通报审核结论，报告不符合项，重申审核，重点是对不符合项提出纠正措施和要求。

3.做好现场审核。现场审核是整个审核工作中最为关键环节，是整个内审工作的灵魂，现场审核获取的客观证据和相关信息，将是评价质量体系运行有效性和充分性的重要依据。现场审核中，内审员要严格按照《评审准则》的要求，正确掌握并运用好审核的技巧和策略，把握好切入点，选择好审核的路径，运用好审核方法，发挥好专业判断。内审员可根据现场检查表的设计要求和本实验室的特点、组织构架等实际情况，合理安排检查路径，力求覆盖整个体系。在审核方法上，一般采取文件评审和“抽样”检查两种方式。抽样中应尽可能抽取其具有代表性的“样本”，对样本的现场调查，一般包括“听、看、问、查”等四个环节。将听、看、问收集到的情况和问题，采取顺藤摸瓜的方法，到现场查证核实，一查到底，由点及面了解全貌。

4.篇写内容报告。每次内审结束后，质量负责人应组织有关内审人员对审核情况作出全面分析评估并写出总结报告，报告内容应包括：（1）内部审核年度计划完成情况；（2）对不符合项进行分析，寻找原因；（3）对主要不符合的总结性说明及纠正措施完成情况；（4）对质量管理体系作整体评价；（5）对薄弱环节进行分析，提出改进建议；（6）对内审员的工作评价等。

五、加强内部审核的后续跟踪

改进是永无止境的。管理体系也是一个与时俱进的过程，只有通过不断地完善和改进，才能推动管理体系运作的规范化，从而提升整体质量管理平台。

上面内容就是壶知道为您整理出来的5篇《内审工作总结》，希望对您有一些参考价值。

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