个人独资企业登记管理办法（优秀6篇）

2023-10-21 16:05:22

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个人独资企业登记管理办法篇一

企业营业执照年检制度在全国实施已有二十一年，其在计划经济管理体制和计划经济管理体制向市场经济体制过渡转变历史过程中的积极作用勿容置疑，但是，在我国市场经济体制已经确立，已成为世界贸易组织成员，全球经济已迈向一体化，法治日益彰显重要，社会公众日益关注政府行政管理资源合理使用的今天，企业营业执照年检法律制度的错位与滞后问题已经浮现，不容忽视，值得人们关注和探讨。

笔者试图从企业的成立与终止、年检法律制度的产生与发展过程，及其法律规范与政府公共事务管理目标相关性的角度，探究企业营业执照年检法律制度的错位与滞后之处，为企业年检制度的改革抛砖引玉、投石问路。

一、企业营业执照年检法律制度的形成与架构。

企业营业执照年检制度从1982年12月12日国家工商局根据国务院的《企业管理规定》,下文在全国实行企业年检制度开始，到1988年6月3日国务院《中华人民共和国企业法人登记管理条例》及其后国家工商局的《中华人民共和国企业法人登记管理实施细则》、1994年国务院《公司登记管理条例》,1996年12月13日国家工商局《企业年度检验办法》、1997年11月19日国务院《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》、2001年1月13日国家工商局《个人独资企业登记管理办法》等行政法规和国务院相关部门的规范性文件，形成并构成我国企业年检的法律制度。

我国企业年检法律制度的渊源是行政法规和部门规章，年检是企业登记注册管理制度的一个组成部份。

二、企业年检法律制度的管理模式与基本内容。

我国企业登记注册管理制度可以说是较为庞大繁复的，实体法与程序法相互交织，新法与旧法、上位法与下位法之间许多事关重要的事权存在冲突，企业登记管理模式既有依组织形式分类管理的《公司登记管理条例》和《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》、又有依所有制形式分类管理的《中华人民共和国企业法人登记管理条例》及《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》,而企业年检的重要制度《企业年度检验办法》,把上述企业登记管理的二种不同模式以较低位阶的规章形式揉合为年检的混合管理模式。

年检规章的混合管理模式与行政法规二种分类管理模式的不同，必然导致行政法规与规章的冲突，及实务中的不和谐，年检法律制度先天存在令人惋惜的缺陷。

目前企业主流由有限公司、股份有限公司、“三资”企业、合伙企业、个人独资企业构成，笔者试图根据企业年检的管理目标，将年检的法律制度的内容作出扼要简单的分类陈述。

1、《中华人民共和国企业法人登记管理条例》及实施细则将年检制度的管理目标定位于行政管理秩序。

《中华人民共和国企业法人登记管理条例》第十四条、第三十条规定，企业法人登记实行年度检验制度。企业法人应当按照登记主管机关规定的时间提交年检报告书、资金平衡表或资产负债表，登记机关对企业法人登记的主要事项进行审查。不按规定提交年检报告书，办理年检的，登记机关可根据情况分别给予警告、罚款、没收非法所得、停业整顿、扣缴、吊销营业执照的处罚。《中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则》第六十三条第(十)项规定，企业不按规定报送年检报告书、办理年检的，处非法所得额3倍以下罚款，但最高不超过3万元，没有非法所得的，处于1万元以下罚款，并限期办理年检，拒不办理的，吊销营业执照。

上述规定，表明登记机关年检的目的，仅限于维持企业登记注册的行政管理秩序。

2、《公司登记管理条例》和《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》和《个人独资企业登记管理办法》将年检制度的管理目标定位于确认公司、合伙和个人独资企业继续经营的法律资格。

《公司登记管理条例》第四十九条、第五十条、第五十一条、第六十八条规定，每年1月1日至4月30日，公司登记机关对公司进行年检，公司在规定的时间内接受年检，并提交年检报告书、年度资产负债表和损益表，营业执照副本。公同登记机关应当根据其提交的年检材料，对公同登记事项进行审查，以确认其继续经营的资格。公司不按规定接受年度检验的，由公同登记机关处于1万元以上10万元以下的罚款，并限期接受年度检验，逾期仍不接受年检的，吊销营业执照。年检中隐瞒真实情况，弄虚作假的，由公司登记机关处于1万元以上5万元以下的罚款，并限期改正，情节严重的，吊销营业执照。《中华人民共和国合伙企业登记管理办法》和《个人独资企业登记管理办法》亦有类似的规定。

登记机关通过年检来确认企业继续经营的资格，意味着公司、合伙和个人独资企业法律主体的经营权利能力是按年度拥有的，而不是始于核准登记注册、持有营业执照，终于解散与注销，公司、合伙和独资企业没有或没通过年检，其经营权利能力将丧失，其经营的法律主体资格将不符合法律的规定，其经营活动将面临违法，其与相对人的合同关系将没有法律约束力等等。

3、《企业年度检验办法》将年检制度定位于行政秩序及企业继续经营法律资格的双元管理目标。

《企业年度检验办法》第一条宣示，该办法是依据《公司登记管理条例》和《企业法人登记管理条例》制定的，第三条规定，企业年检是工商行政管理机关依法按年度对企业过行检查，确认企业继续经营资格的法定制度。办法的双元管理目标显而易见；

《企业年度检验办法》在将年检对登记事项的审查内涵“转换”为对企业的检查的同时，还在若干的条款和内容中将年检的审查登记事项的权力扩充至非登记注册事务，并将被年检企业归类划分为A级和B级企业，对划分为B级的企业限制其增设分支机构和经营范围的民事权利，明文规定企业未参加年检不得继续从事经营活动，或设置若干开放式的监督权利条款，等等，以图达通过年检对企业的经营活动进行全面的监督管理。

三、企业年检法律制度的错位表现

从上述对有关年检法律制度的阐述中，可以清晰地知道，现行年检法律制度在本质上是对企业经营活动的检查和对企业继续经营法律主体资格的确认。在实务工作中，由于《公司登记管理条例》、《企业法人登记管理条例》和《企业年度检验办法》适用频率高和综合性强，在探究年检制度错位之处时，笔者以其为主要研究对象。

1、将年检法律制度定位于确认企业继续经营的主体资格，有悖于公司、企业的实体法律规定和基本的法理原则；有违市场经济条件下，企业经营活动的客观需要。

根据《中华人民共和国公司法》第二十七条第五款、第九十五条、第一百九十条和第一百九十七条规定、《中华人民共和国合伙企业法》、《中华人民共和国个人独资企业法》和“三资企业法”的相关规定，登记机关核准设立登记发给营业执照之日，公司、企业成立，登记机关核准注销登记，公同、企业终止。

上述有关公司、企业成立和终止的法律规定表明，公司、企业的法律主体资格，亦即企业的经营权利能力，始于核准设立登记发给营业执照之日，终于核准注销登记之时。公司、企业在成立领取营业执照后，登记注销前，其经营资格受法律保护。

行政法规、规章规定通过年检方式，对企业继续经营资格的确认，有悖程序法确保实体法施行、下位法遵守上位法的基本法律原则，有违《立法法》的有关规定，其错位之处不言而喻。

此外，在市场经济体制下，经济活动的交易双方均希望交易主体的稳定和透明，以确保交易的稳定、安全、有序、效率，以实现成本与效益原则。现行年检确认企业继续经营资格的法律定位，将全社会企业的经营主体资格、经营的权利能力处于公共权力经常干预的境地，对全社会企业经营主体的稳定性造成损害和破坏，有违市场经济发展的客观要求。

2、将年检对企业的有关登记事项的审查，扩大定位于对企业经营活动的检查，没有充分的法律依据，违反依法行政的原则，浪费行政管理资源，损害了企业营商的法律环境，增大了企业、公民创业和就业的经济成本，对社会经济活动的发展弊大于利。

依据行政法规的规定，登记机关在年检时，根据企业提交的年检报告等年检材料，对与登记事项有关的情况进行审查。企业的登记事项，依据公司、合伙企业、个人独资企业、“三资企业”的不同形式，行政法规对此有不同的要求，主要涉及企业名称、住所、法定代表人、股东或投资人、经营范围、注册资本等登记事项。

但是，《企业年度检验办法》明确规定年检是对企业的检查，企业的生产经营情况作为年检内容之一，要求公司(三资企业除外)提交年度审计报告，划分A级与B级企业，限制B级企业的民事权利能力和行为能力等。

年检制度的行政权利扩张，意味着行政管理成本和企业管理成本的提高，由于依法无据，亦意味着行政管理的资源浪费，同时亦将大大提高了企业的营商成本。据初步统计，近年来，我市每年约有1万家未年检企业被吊销营业执照(或待吊销),而吊销企业的数量与新开办企业的数量在致维持在一定的相关度，按人们开办一家企业的成本(含人工)约需2000元至5000元左右的粗略估算，每年吊销1万家企业就有大约2000万元至5000万元的社会经济损失，累年计算，则其社会经济损失可观。

现行的企业年检法律制度，其模糊不清及缺乏科学定位的行政管理目标和高昂的行政管理成本，已不能较好地适应社会经济的发展需要，学习先进国家的行政管理经验，结合国情实际情况，改革滞后的企业年检法律制度应该提到决策机关、立法机关和行政执法机关的议事日程上。在政府职能转变、政府服务于社会的客观要求下，年检法律制度的改革具有积极的现实意义。

个人独资企业登记管理办法篇二

一、拓宽个体私营企业市场准入领域

除国家明令禁止的外，凡允许国有和外资企业进入的投资领域，一律对个体私营企业投资主体开放。鼓励支持个体私营企业参与水利、交通、能源、供水、供气、供热、道路、桥梁、环保等基础设施和公共项目的建设与经营，兴办文化、体育、旅游、信息、教育、医疗、中介服务以及其它新兴行业。

二、改进私营企业名称管理

㈠对省外私营企业和个人来我市投资设立的注册资本在3000万元以上（含3000万元，下同）的公司，其名称中可不反映行业特点。

㈡积极支持和帮助规模较大的私营企业向国家工商行政管理总局申报不冠行政区划的企业名称。

㈢积极支持符合条件的私营企业申报省级名称。

㈣积极支持私营企业组建企业集团。对已达到或基本达到集团登记条件的，允许母公司先行使用带有“集团”字样的企业名称，1年内手续完备后，核发集团登记证。

㈤放宽市级私营企业名称条件，符合条件的私营企业，可申报冠市级名称。

三、放宽个体私营企业经营范围和经营方式

㈠对于从事高新技术产业的私营企业和注册资本在3000万元以上不涉及前置审批的大型综合类私营企业，原则不核定具体经营项目，可核定为：在高新技术产业领域，法律、法规未规定审批的项目，企业自主选择经营；法律、法规规定应经审批的项目，未获审批前不得经营；法律、法规禁止经营的项目不得经营。

㈡积极支持个体私营企业根据市场变化调整经营范围，不涉及前置审批的，允许在申请变更经营范围的同时，开展新增项目的经营。

㈢积极支持企业采用特许经营、加盟连锁等新兴经营方式。凡具备连锁经营设立条件的私营企业可直接到所在地工商行政管理机关登记注册。连锁店总部在名称预先核准时，可先行带“连锁”字样。总部和配送中心以及由总部全资或控股、参股设立的若干个门店，可同时申请办理企业法人登记或营业登记。

四、放宽公司注册资本限制，允许公司首期认缴申报注册资本的10%即可办理营业执照，其他部分可在3年内到位。

五、放宽住所和经营场所登记条件

㈠从事软件开发、设计等不影响周围环境和居民生活的企业，其申请者已取得合法使用权的住宅，经业主委员会同意，可不受物业使用功能的限制，作为企业住所（办公场所）予以登记。

㈡持有合法有效房地产证明文件并符合消防、安全、卫生、环保和城市规划要求的房屋可以作为生产经营场所。

六、下放个体工商户注册登记核准权

为方便商户办理营业执照，提高办事效率，我局将个体工商户的登记权下放到基层工商所。

七、认真落实国家和省、市关于下岗失业人员兴办个体工商户、私营企业的优惠政策，促进下岗失业人员再就业。各级工商行政管理机关要为下岗失业人员设立专用“窗口”，建立“绿色通道”，优先受理，及时办理登记注册手续。对持《再就业优惠证》从事个体经营并符合再就业优惠条件的，自登记之日起三年内免收注册登记费、个体管理费、市场管理费等费用。

八、简化登记审核环节，提高办事效率。

个人独资企业登记管理办法篇三

一、现行市场主体登记制度的主要弊端

改革开放以来，我国分别建立了企业法人登记、公司登记、个人独资企业登记、合伙企业登记、个体工商户登记、外国企业常驻代表机构登记、农民专业合作社登记等不同的市场主体登记制度，这些登记制度在促进市场主体的发展、规范市场主体的行为方面发挥了重要作用。但随着改革开放的不断深入，目前市场主体登记制度还存在一些问题，主要是：

(一)市场主体类型界限不清

我国是现代企业制度与传统企业制度并存，个人独资企业、合伙企业和公司制企业等按企业责任形式和组织形式的现代企业制度的法律、法规已经基本建立，但全民所有制企业、集体所有制企业、联营企业、私营企业、中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资企业等按所有制形式的传统企业制度的法律、法规依然存在，因此造成了市场主体类型的界限不清。主要表现在：私营企业与个人独资企业、合伙企业、公司企业的界限不清；境内外商投资企业(尤其是投资公司)再投资设立的企业与中外合资、中外合作、外商独资的企业界限不清；中外合作的非法人企业与外资合伙企业界限不清；个体工商户与个人独资企业的界限不清。我国个体工商户的存在，既模糊个人独资企业与摊贩的概念，又模糊了个人从事创收活动与商事主体的概念，还模糊了农牧渔业企业与农村承包经营户的概念。

(二)登记对象难以界定

工商部门登记的对象主要有两类：一类是营利性组织，另一类是从事经营活动的个人。由于法律、法规未对经营活动的概念作出明确界定，因此在登记工作实践中存在对“经营活动”的多种理解。对营利性组织而言，有的认为只要某组织通过从事某项活动获取收入就是经营；有的认为投资者通过投资设立机构，从事某项活动，从中获取了超过合理界限的回报才是经营。对营利性组织的不同理解，造成了对其是否需要登记的不同判断，并且对营利性组织所属的不独立承担民事责任的机构是否需要登记，也存在不同理解。营利性组织的内设机构、下属机构、分支机构、办事机构等各自的概念和特征难以界定。对从事经营活动的个人而言，各种创收活动中，哪些属于经营活动界限不清，对个人摆摊设点、开设门店、投资股票、基金、房产，从事种植业、养殖业，从事教学、咨询、写作、陪护、看护等各类创收活动，哪些应该登记，缺乏法律的界定。

(三)登记手续较为繁琐

《行政许可法》实施后，我国的企业登记前置许可不仅没有减少，反而大幅度增加，增加的前置许可主要有两个方面：一是1994年7月1日实施《公司法》后，工商部门已不再将国务院各部门制定的规章设定的前置许可作为工商登记的依据，而2004年7月1日《行政许可法》实施，国务院保留了一批国务院各部门设定的前置许可，虽然国务院在这期间也清理取消了一部分审批事项，但增加的比取消的要多。二是《行政许可法》实施后，国家颁布的一些法律、法规又设定了一批前置许可。由于前置许可的不断增加，使设立市场主体的手续依然繁琐，加上有的申请人对市场主体的类型分不清楚，对经营范围的规范用语不熟悉，使申请人不能便捷地填报申请材料。我国市场主体登记的审查制度还不是完全的形式审查，登记人员对申请材料的审查过多、过严，责任过大。目前通过电子数据交换提交申请，还需要以申请材料原件为审查依据，从而增加了登记的难度。根据世界银行《2010年企业经营商业环境报告》，加拿大成立一家公司需要5天时间，1个程序，美国需要6天时间，6个程序，而在我国需要38天时间，14个程序。

二、新型市场主体登记制度的主要内容

在目前国家前置许可制度和企业登记审查制度没有彻底改变之前，可以探索建立强制登记、自愿登记、申报备案、不予登记四位一体的登记制度。按照现行法律、法规规定，对经依法批准方可从事的经营行为实施强制登记；对网店等根据自身的经营条件选择是否登记的行为，实行自愿登记；对社区服务机构所属的门店、商品交易市场内的固定摊贩、书报亭等，可以实行申报备案；对个人从事的投资或有偿服务活动等不登记。

对营利性的组织的认定应注意把握三个方面：一是该组织是否以营利为目的；二是投资者是否获取投资回报(民办教育机构投资者可获取合理回报但属非营利性组织)；三是该组织是否实行营利性组织的税收、价格制度。对个人从事经营活动的登记，主要应分清三种情况：一是起名称字号并有固定经营门店的个体经营者，经工商登记方可从事经营；二是个体摊贩包括在商品交易市场内有固定摊位的商贩、在指定的区域或规定的时间设摊的商贩、走街串巷流动的商贩，可分别采取向工商部门申报备案或由城管部门监管的方式管理。三是以个人名义从事投资、讲学、写作、家教、陪(看)护等创收活动的，可不办理工商登记。停止使用个体工商户的概念，将第一种情况纳入个人独资企业管理，第二种情况按照摊贩管理，第三种情况按照个人从事投资活动或有偿服务活动管理。

当前要着重研究不予登记的范围，即三种情况不应纳入工商登记范围。一是不符合“四性”特征的主体不需要登记。工商登记的对象应该具备营利性、对外性、法定性、组织性的“四性”特征，如民办教育机构是非营利性的，不属于工商登记范围；企业的车间、食堂均不对外经营，不需要办理工商登记；律师事务所按照现行法律规定，未纳入工商登记的范围，不具有办理工商登记的法定性；个人不是通过投资设立机构而从事的投资活动或有偿服务活动，均不具有组织性，因此可不纳入工商登记的范围。二是农(渔)民自产自销不需要登记。根据《民法通则》的规定：农村集体经济组织成员，在法律允许的范围内，按照承包合同规定从事商品经营的，为农村承包经营户。农(渔)民个人或家庭从事种植业、养殖业、销售自产的农副产品，是法律赋予的基本权利，不需要办理工商登记。如果农(渔)民通过设立企业或合作社从事种植业、养殖业、销售自产的农副产品，其设立的组织需要办理工商登记。三是单位和个人从事的投资活动或有偿服务活动，不需要登记。事业单位、社会团体从事有偿服务活动，应该按照财政、税务、物价部门的规定办理相关手续，个人从事投资或有偿服务活动，不设立专门的机构，没有固定的经营场所可以不办理工商登记。

三、建立新型市场主体登记制度应注意的几个问题

当前国家有关市场主体的法律法规已基本建立。

市场主体的基本制度决定了登记制度，国家的行政管理体制是建立在现行的法律基础上的，因此，在国家原有的法律、法规没有修订或废止、新的《商事登记法》没有出台前，要根本改变现行的市场主体登记制度，是难以做到的。我们必须在现行的法律框架内逐步推进市场主体登记制度的改革，应先从以下三方面入手。

(一)调整登记理念

确立登记的外观主义理念，将登记的作用定位在对外公示和数据利用上。要看到登记是支持市场主体发展、保障市场主体合法权益的重要措施。不登记也是支持市场主体的发展，鼓励全民创业，尤其是对大学生和弱势群体创业的初期，通过备案或不登记，来鼓励他们创业，是一个行之有效的办法。

(二)调整相关法规

在《商事登记法》未出台前，应着手对现行有关市场主体登记的法律、法规进行调整。首先，应修订《民法通则》将个体工商户的概念改为个体摊贩的概念，制定个体摊贩管理的法规，同时废止《个体工商户管理暂行条例》。其次，要废止《私营企业暂行条例》，将个体工商户中起名称、有固定经营门店的，以及《私营企业暂行条例》调整的对象，分别按照个人独资企业、合伙企业、公司登记。第三，调整外商投资企业的法律，将《中外合资经营企业法》、《中外合作经营企业法》、《外资企业法》“三法合一”，制订《外商投资企业促进法》，将规范三资企业组织和行为的内容与《公司法》、《个人独资企业法》、《合伙企业法》并轨。

(三)调整管理体制

建立新型的市场主体登记制度，一是要处理好工商机关与其他行政管理机关的关系，简化登记手续，放宽登记事项，与其他行政管理机关的管理相衔接。二是要处理好工商机关与司法机关、监察和法制机关的关系，使各监督部门对工商登记审查责任形成共识，使工商登记由形式审查为主、实质性审查为辅，逐步过渡到完全的形式审查，对采取欺骗手段骗取登记的行为，由申请人承担责任。要分清登记中行政法律关系与民事法律关系的区别，明确解决登记纠纷的渠道和途径。三是要处理好工商机关与社会组织的关系。探索工商机关与社会组织在对市场主体的管理中，行政管理和社会管理的有效衔接和良性互动。要注意发挥社会组织在调解登记纠纷、参与登记审查、加强市场主体监督方面的积极作用。

个人独资企业登记管理办法篇四

一、进出口经营资格的分类、经营范围和申请类别

（一）外贸流通经营权，经营范围：经营各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。

申请外贸流通经营权实行核准制。

（二）生产企业自营进出口权，经营范围：经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业成员企业。

申请生产企业自营进出口权实行登记制。

外经贸部和上海市外经贸委在核准或登记企业进出口经营范围时，不再单列贸易方式，企业可以按国家规定以各种贸易方式从事进出口业务。

二、申请进出口经营权的企业资格条件和要求提交的材料

（一）申请外贸流通经营权

1、资格条件

（1）企业应具备企业法人资格，成立一年以上，经工商行政管理部门登记注册领取《企业法人营业执照》，按国家规定办理工商年检并通过年检。

（2）注册资本（金）不低于500万元人民币。

（3）已办理税务登记，依法纳税，按国家规定办理税务年检并通过年检。

（4)该企业法定代表人或负责人，在3年内未曾担任过被撤销对外贸易经营许可的企业的法定代表人或负责人（指在其担任法定代表人或负责人期间，企业违法违规被撤销对外贸易经营许可）。

2、要求提交的材料

（1）填报《上海市企业申请进出口经营资格登记表》

（2）企业书面申请（内容应包括：企业性质、投资构成、主营业务等基本概况；近年来经营情况、申请进出口权的理由和类别等）。

（3）经年检的《企业法人营业执照》副本复印件（经工商行政管理部门签章）。

（4）经年审的《税务登记证》复印件。

（5）国家技术监督局核发的《全国组织机构代码证书》复印件。

（6）《企业法人营业执照》登记的法定代表人身份证复印件。

（7）公司股东出资比例证明材料。

所有复印件须带原件核对。

（二）申请生产企业自营进出口权

1、资格条件

（1）企业应具备企业法人资格或为依法设立的个人独资企业、合伙企业（以下统称企业），经工商行政管理部门登记注册领取《企业法人营业执照》或《营业执照》。

（2）企业注册资本（金）不低于300万元（科研院所、高新技术企业和机电产品生产企业不低于100万元）。

（3）已办理税务登记，依法纳税。

（4）该企业法定代表人或负责人，在3年内未曾担任过被撤销对外贸易经营许可的企业的法定代表人或负责人（指在其担任法定代表人或负责人期间，企业违法违规被撤销对外贸易经营许可）。

2、要求提交的材料：

（1）填报《上海市企业申请进出口经营资格登记表》

（2）企业书面申请（内容应包括：企业性质、投资构成、生产的主要产品等基本概况；近年来经营情况、申请进出口权的理由和类别等）。

（3）经年检的《企业法人营业执照》或《营业执照》副本复印件（经工商行政管理部门签章）。

（4）经年审的《税务登记证》复印件。

（5）《全国组织机构代码证书》复印件。

（6）《企业法人营业执照》登记的法定代表人或《营业执照》登记的负责人身份证复印件。

（7）个人独资企业、合伙企业要提交会计事务所、审计事务所或其他具有验资资格的机构出具的验资报告。

（8）高新技术企业、机电产品生产企业，要提交科技主管部门或有关部门的证书复印件。

所有复印件须带原件核对。

三、办理进出口经营坚持登记和核准的工作程序和要求

（一）申办程序

1、申请自营进出口权：我委在收到申请之日起10个工作日内，作出准予登记或不准予登记的决定。对准予登记的，发给《中华人民共和国进出口企业资格证书》，不准予登记的，将向申请企业说明理由。

2、申请外贸流通经营权：由我委受理后集中报外经贸部核准。外经贸部在收到报告之日起10个工作日内，作出准予核准或不准予核准的答复。我委自收到外经贸部的核准文件后5个工作日内，向企业发放《中华人民共和国进出口企业资格证书》。

上海市外经贸委每周集中向获得批准的企业发放《中华人民共和国进出口企业资格证书》，企业可通过网上查询或热线咨询审核情况，网址：,咨询热线：62754440。

个人独资企业登记管理办法篇五

为贯彻落实《优化营商环境条例》，继续深化企业简易注销登记改革，根据《国务院办公厅关于印发全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议重点任务分工方案的通知》（国办发〔2020〕43号）、《市场监管总局关于开展进一步完善企业简易注销登记改革试点工作的通知》（国市监注〔2018〕237号）和《工商总局关于全面推进企业简易注销登记改革的指导意见》（工商企注字〔2016〕253号）等文件要求，结合重庆市实际，制定本方案。

一、全面推行企业简易注销登记改革试点

（一）扩大简易注销适用范围。领取营业执照后未开展经营活动（以下称未开业）、申请注销登记前未发生债权债务或者已将债权债务清算完结（以下称无债权债务）的有限责任公司、非上市股份有限公司、非公司企业法人、个人独资企业、合伙企业、农民专业合作社（联合社），由其自主选择适用一般注销程序或简易注销程序。

企业有下列情形之一的，不适用简易注销程序：

1．涉及国家规定实施准入特别管理措施的外商投资企业；

2．被列入企业经营异常名录或严重违法失信企业名单的；

3．存在股权（投资权益）被冻结、出质或动产抵押等情形的；

4．有正在被立案调查或采取行政强制、司法协助、被予以行政处罚等情形的；

5．企业所属的非法人分支机构未办理注销登记的；

6．法律、行政法规或者国务院决定规定在注销登记前需经批准的；

7．法律法规规定的不适用企业简易注销登记的其他情形。

（二）建立简易注销容错机制。企业因为存在“被列入企业经营异常名录”“股权（投资权益）被冻结、出质或动产抵押等情形的”“企业所属的非法人分支机构未办理注销登记的”等情形，不适用简易注销的，待异常状态消失后，允许企业再次依程序申请简易注销登记。

对于因承诺书文字、形式填写不规范的企业，登记机关在企业补正后予以受理其简易注销申请。

（三）压缩简易注销公告时间。企业简易注销登记公告时间压缩为20天（自然日），公告期届满后且未收到任何异议的，企业应于30天（自然日）内向登记机关申请注销登记。

二、规范企业简易注销登记程序

（一）简易注销公告。企业申请简易注销登记，应当自行登陆国家企业信用信息公示系统，向社会拟申请简易注销登记及全体投资人承诺等信息，行政机关不收取任何费用。在简易注销公告后至正式提交简易注销登记申请前，企业可以主动撤销简易注销公告。

简易注销公告期内，有关利害关系人及相关政府部门有异议的，可通过国家企业信用信息公示系统《简易注销公告》专栏“异议留言”模块提出异议。异议人需简要陈述理由，并对提出异议的真实性负责。超过公告期，公示系统不再接收异议。

（二）申请简易注销。公告期满后，企业应当向登记机关正式提交简易注销申请，并提交以下材料：

1．《企业注销登记申请书》（见附件1）；

2．经签署的《全体投资人承诺书》（见附件2）；

3．营业执照正、副本（如已遗失，可以在国家企业信用信息公示系统自行公示执照遗失公告，不必补领营业执照，直接办理注销登记）；

4．企业法人公章（仅适用于非公司企业法人）。

（三）强化府院联动。对于破产程序终结或强制清算终结的企业，适用特别注销程序，无需提交《全体投资人承诺书》，无需简易注销公告，提交人民法院宣告破产的裁定书以及终结破产程序的裁定书原件，或者终结强制清算程序的裁定书原件（包括以无法清算或无法全面清算为由作出的裁定）申请注销，其他申请材料按其所属企业类型提交。

（四）简易注销登记审查。登记机关在收到企业提出的简易注销登记申请后，对申请材料是否齐全、是否符合法定情形进行形式审查，对市场主体是否存在不适用简易注销程序的情形进行检索检查。

对申请材料齐全并符合法定形式，符合简易注销条件且在公告期内未被提出异议的企业，登记机关应当场受理，并在1个工作日内依法作出准予简易注销登记的决定。

注销登记办结后，如企业涉及其他部门许可事项，登记机关应根据《行政许可法》相关规定，主动告知相关行政许可部门将依法办理有关行政许可注销，同时应通过市政务数据资源共享系统，及时将办理结果共享告知有关行政许可部门。

对申请材料不齐全或不符合法定形式的，登记机关应当场不予受理，一次性告知申请人需要补正的全部内容；对不符合简易注销条件的，登记机关应不予受理，并在1个工作日内以书面、电子或其他方式告知申请人不符合简易注销条件。

对公告期内被提出异议的企业，登记机关应当在1个工作日内依法作出不予简易注销登记的决定。

三、完善信用管理机制

（一）落实企业信用责任。企业对申请简易注销登记过程中提交材料的真实性、合法性负责。对于提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得注销登记，登记机关依法做出撤销注销登记决定，列入严重违法失信企业名单，并通过国家企业信用信息公示系统公示，企业的法定代表人、负责人，3年内不得担任其他企业的法定代表人、负责人。登记机关同时将企业失信记录推送至市公共信用信息平台，协同有关部门实施联合信用惩戒。

（二）畅通救济途径。对恶意利用企业简易注销程序逃避债务或侵害他人合法权利的，有关利害关系人可以依据《最法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（二）》的有关规定，依法向人民法院提起诉讼。企业有关责任人被人民法院公告纳入失信被执行人名单的，登记机关依法对其进行信用惩戒和任职限制。

四、相关工作要求

（一）强化培训。各区县局要加强对工作人员的业务培训，做好简易注销登记过程中“一次性告知”“最多跑一次”“一日办结”等服务，做好咨询引导，切实解决企业在注销中遇到的实际困难。

（二）广泛宣传。各区县局要加大对简易注销宣传力度，及时解答和回应公众关心的问题，做好政策宣传和解释引导工作，加强对企业的法律法规宣传，让企业明确知晓在注销退市时应该履行的法律义务和责任。

（三）及时反馈。各区县局要注意收集汇总在推进简易注销改革中遇到的新情况、新问题，及时反馈上报市局，便于市局了解实施动态，研究优化相关问题，推动改革不断完善。

（四）狠抓落实。各区县局要抓实抓细简易注销改革各项举措落实，做好新旧政策的过渡衔接，市局将加强对推进情况的督促检查，对实施简易注销改革效果良好、创新服务的典型事例予以表彰，对消极履职、敷衍搪塞等落实不力行为严肃问责。

五、施行时间

本方案自2021年1月11日起施行，《重庆市工商行政管理局办公室转发工商总局关于全面推进企业简易注销登记改革的指导意见的通知》（渝工商办发〔2017〕6号）同时停止执行。

附件：1．《企业注销登记申请书》

2．《全体投资人承诺书》

附件1

企业注销登记申请书

基本信息（必填项）

名称

统一社会信用代码

一般注销原因（仅限一般注销登记，根据企业类型勾选）

有限责任公司

及股份有限公司

公司章程规定的营业期限届满或其他解散事由出现。

股东决定、股东会、股东大会、外商投资公司的董事会决议解散。

因公司合并或者分立需要解散。

依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。

人民法院依法予以解散。

公司被依法宣告破产。

法律、行政法规规定的其它情形。

非公司企业法人

企业法人歇业。

依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。

人民法院宣告破产。

因合并而终止。

法律、行政法规规定的其它情形__________________________。

合伙企业

合伙期限届满，合伙人决定不再经营。

合伙协议约定的解散事由出现。

全体合伙人决定解散。

合伙人已不具备法定人数满三十天。

合伙协议约定的合伙目的已经实现或者无法实现。

依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。

法律、行政法规规定的其它原因__________________________。

个人独资企业

投资人决定解散。

投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承。

被依法吊销营业执照。

法律、行政法规规定的其他情形___________________________。

一般注销（仅限一般注销登记填写）

公告情况(内资非公司企业法人、个人独资企业无须填写)

国家企业信用信息公示系统公告：

公告日期 ___________年________月_________日

报纸公告：报纸名称 ________________

公告日期___________年________月_________日

分公司（分支机构）注销登记情况

已注销完毕无分公司（无分支机构）

注：本申请书适用于公司、非公司企业法人、合伙企业（以上类型包含内资和外资）、个人独资企业办理注销登记。

债权债务清理情况

已清理完毕无债权债务

清税情况

已清理完毕未涉及纳税义务

对外投资清理情况

已清理完毕无对外投资

海关手续清缴情况

（仅限外资企业、外商投资合伙企业填写）

已清理完毕未涉及海关事务

清算组(人)/清算委员会备案通知书文号

批准证书缴销情况

(仅限外资企业填写)

批准证书已缴销完毕不涉及批准证书

批准（决定）机关

（仅限批准的外商投资合伙企业填写）

批准（决定）文号

（仅限批准的外商投资合伙企业填写）

经济性质

（仅限非公司企业法人填写）

全民所有制集体所有制联营

其他

主管部门（出资人）

（仅限非公司企业法人填写）

缴回公章情况

（仅限非公司企业法人填写）

已缴回登记机关已缴回公安机关

已缴回其他部门

简易注销（仅限简易注销登记填写）

企业类型

有限责任公司非公司企业法人个人独资企业合伙企业

非上市股份有限公司农民专业合作社（联合社）

国家企业信用信息公示系统公告日期

适用情形

未开业

未发生债权债务债权债务已清算完结

无债权债务

未发生债权债务债权债务已清算完结

人民法院裁定强制清算终结人民法院裁定破产程序终结

指定代表/委托人（必填项）

委托权限

1、同意不同意核对登记材料中的复印件并签署核对意见；

2、同意不同意修改企业自备文件的错误；

3、同意不同意修改有关表格的填写错误；

4、同意不同意领取营业执照和有关文书。

固定电话

移动电话

（指定代表或者委托人身份证件复、影印件粘贴处）

指定代表/委托人签字：

年月日

申请人承诺（必填项）

本申请人和签字人承诺提交的材料文件和填报的信息真实有效，并承担相应的法律责任。

申请人签字：

企业盖章

年月日

注：1、已清算的公司、非公司外资企业、合伙企业由清算组负责人（清算人）签字，个人独资企业由投资人

或清算人签字；

2、非公司企业法人和因合并或分立未清算的公司、非公司外资企业由法定代表人签字；

3、申请简易注销的公司、非上市股份有限公司、非公司企业法人、非公司外资企业、农民专业合作社

（联合社）由法定代表人签字，合伙企业由执行事务合伙人（含委派代表）签字，个人独资企业由投

资人签字；

4、破产程序终结的由破产管理人签字。

5、申请书应当使用A4纸。依本表打印生成的，使用黑色墨水钢笔或签字笔签署；手工填写的，使用

黑色墨水钢笔或签字笔工整填写、签署。

附件2

简易注销全体投资人承诺书

现向登记机关申请（企业名称）的简易注销登记，并郑重承诺：

本企业申请注销登记前未发生债权债务/已将债权债务清算完结，不存在未结清清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金和未交清的应缴纳税款及其他未了结事务，清算工作已全面完结。

本企业承诺申请注销登记时不存在以下情形：涉及国家规定实施准入特别管理措施的外商投资企业；被列入企业经营异常名录或严重违法失信企业名单的；存在股权（投资权益）被冻结、出质或动产抵押等情形；有正在被立案调查或采取行政强制、司法协助、被予以行政处罚等情形的；企业所属的非法人分支机构未办理注销登记的；法律、行政法规或者国务院决定规定在注销登记前需经批准的；法律法规规定的不适用企业简易注销登记的其他情形。

本企业全体投资人对以上承诺的真实性负责，如果违法失信，则由全体投资人承担相应的法律后果和责任，并自愿接受相关行政执法部门的约束和惩戒。

全体投资人签字（盖章）：

年月日

个人独资企业登记管理办法篇六

脱胎于计划体制的现行企业登记审批程序，是以层层审批、严格审查、多头登记、退出机制不健全为主要特征的行政许可机制。

（一）在审批环节上，实行层层审批。企业登记审批作为依申请的行政许可行为，是当事人的申请行为与行政机关的许可行为的有机统一，相应地，企业登记审批程序包括两种具体程序：一是申请人进行的申请登记注册程序，二是有关行政机关对企业进行的核准登记注册程序。在我国，行政机关的审批程序被人为分成若干环节，即企业登记主管机关的核准登记程序以及登记主管机关以外的有关行政机关的审批程序。就非公司法人企业登记程序而言，企业在向登记主管机关申请法人登记之前，一般还需要由政府主管部门或政府授权部门或行业归口管理部门进行审批（即前置审批）。就公司登记程序而言，现行公司法虽然确立了直接登记为主、审批设立为辅的原则，但仍以、行政法规的形式保留了大量的行政审批（公司法第8条、第11条），特别是行业经营资格的审批。从而，形成了企业登记过程中层层审批的状况。

（二）在审查方式上，突出严格审查。无论是主管部门就企业的产品、经营业务是否符合需要和行业要求，以及就能源、运输、原材料、资源供应条件的审核；或行业归口管理部门的集中归口审批；或国家授权部门对专卖或专营企业进行的资格审查；还是其他一些部门审查同意，每一个环节对企业经营资格的取得，都具有实质性的意义。就企业登记主管机关的内部程序而言，实质性审查的色彩也极为浓重。《企业法人登记管理条例施行细则》第55条即明确规定，登记主管机关在审查当事人的登记申请时，要核实有关登记事项和开办条件。现行登记制度甚至要求企业登记机关承担验资不实、虚报注册资本的责任，以满足严格审查的要求。

（四）严进宽出，退出机制不健全。吊销企业营业执照，是我国现行登记实践中强令企业解散的制度，众多的法律文件都规定了的吊销企业营业执照的行政处罚制度。企业被吊销执照后，自应进入清算程序，清算结束后，为注销登记，企业才能消灭，才能完全退出市场。由于吊销执照后的清算程序和注销登记程序很不完善，致使相当多的企业在营业执照吊销后，仍处于“半死不活”的状态。《公司法》第192条规定，“公司违反法律、行政法规被依法责令关闭的，应当解散，由有关主管机关组织股东、有关机关及有关专业人员成立清算组，进行清算。” 国家工商行政管理局工商企字[1997]第183号文件认为，该条的有关主管机关是指依照国家法律、行政法规有权责令公司关闭的部门或机关，不包括公司登记机关。公司登记机关不负责对被吊销营业执照的公司的清算工作。实际上，企业改革后出现的许多企业是没有上级主管机关的。现行登记制度对吊销执照企业的放任态度，造成企业被吊销执照后，往往不去清算，不进行注销登记，营业执照和印章等证明企业主体资格的文件和证章也无法收回，更有甚者，一些企业因债务缠身等原因故意不参加年检，等着被吊销执照，借以逃避债务。

层层审批、严格审查、多头登记的登记制度直接导致了企业登记的环节多，期限长，既严重了市场准入的效率，又加大了企业的成本支出，挫伤了人们的投资积极性。市场退出机制的不健全，既对已然和未然的债权人的保护产生障碍，又会给市场带来更多的不确定性，导致市场的运营成本增加，最终既降低市场效率，又损害市场的安全机制。这种登记体制，已经不能适应经济市场化和全球化的要求。

二、企业登记审批程序问题的成因

现行企业登记审批程序存在的问题有着复杂的背景，是多种因素综合作用的结果。

（一）计划经济体制的历史惯性。20世纪50年代，生产资料私有制的社会主义改造完成后，国家实行计划经济。在计划经济下，企业不是独立的经济实体，不以追求利润最大化为目的，成为行政的附属物。国家计划的落实、国民经济布局的实现，要求行政机关对企业的产、供、销、人、财、物等实施全面的管理；作为实现国家计划的工具，企业按行业实行归口管理，行业行政审批成为企业开办的主要程序与依据。这些因素，必然渗透到企业登记审批制度中去，形成企业登记制度层层把关、严格审查、多头登记的状况。在随后的经济市场化进程中，行政审批逐渐成为各级政府和部门管制经济甚至维护自身利益的主要手段，计划经济一定程度上演变为审批经济。

（二）立法方面的原因。现行企业登记法律法规带有转轨时期经济立法的鲜明特征，自身体系极不和谐。一方面，按照企业制度要求制定的《公司法》、《合伙企业法》、《个人独资企业法》颁布实施后，以所有制性质为基础的立法如《全民所有制企业法》、《城镇集体所有制企业条例》、《乡村集体所有制企业条例》等，没有进行相应的修改，仍然实行严格的许可主义登记。另一方面，以责任、组织形式为基础的立法，虽在立法中规定了登记的条件，有逐渐减少行政机关对商事登记的实质权力，向准则主义登记转变的趋势，但是这些条件中的援引性条款最后大多要以政策为条件且自由裁量的空间很大，导致登记准则制难以落实。

立法技术方面也存在诸多问题，如联合审批互为条件，导致了执法人员、当事人无所适从。一些法律、行政法规规定企业在设立登记前，应报经有关部门审批并领取许可证，企业凭许可证到工商机关办理登记，而有关主管部门规定申领许可证必须提交营业执照，造成证照矛盾。如《江苏省城市房地产交易管理条例》第35条规定：“房地产中介服务机构应当持有相应的资质证书，办理营业执照和税务登记，并在资质证书和营业执照核定的业务范围内承接业务。”但申请人在办理资质证书时，却又被要求提供营业执照。再如企业登记注册前是否需要报经有关部门审批，法律难以确定，从而造成推委扯皮。还有一些法律行政法规规定得较为原则，需要执法人员判断是否应报经有关部门审批，造成了执法的随意性。《中华人民共和国森林法实施条例》第34条规定，在林区经营木材，必须县级以上人民政府林业主管部门批准。但林区是指哪些区域，却没有明确规定。《中华人民共和国环境噪声污染防治法》第13条规定，新建、改建、扩建的建设项目可能产生环境噪声污染的，要按照国家规定的程序报环境保护行政主管部门批准。但哪些项目可能产生环境噪声污染，在执行中则难以掌握。

（三）思想认识的原因。企业登记管理体现了国家对市场自发调节缺陷的弥补，对市场失灵的克服，是国家对经济生活的一种干预和调节。这种干预和调节，仅以确认企业的商事主体资格，确保交易的效率和安全为必要。历史上看，作为对企业的组织和经营实行间接管理监督的现代企业登记制度，也正是企业摆脱封建行会的束缚及其对国家政权的依附，得以市场主体的地位从事生产经营，开展平等竞争的产物。在实践中，通行的企业登记制度也都以效率和安全为其价值取向，并以此为中心，进行合理的制度安排。在效率的维护上，统一登记、分类登记、形式审查、注册官制，成为市场经济国家较为通行的商事登记安排。在交易安全的维护上，具有浓厚大陆法系传统的澳门甚至在《商法典》第61条明文规定，“商业登记之目的系将商业企业主及企业之法律状况公开，以保障受法律保护之交易之安全”。许多国家的商事登记法一方面强制商事主体申报自身信息、公示自身信息，另一方面，又将维持企业的存续作为贯彻商事登记始终的一项原则，规定了企业合并与分立、营业转让、公司重整、公司更生等制度，特别是企业退出市场的制度，以维护债权人和企业的经营者、劳动者的利益。

而在我国，长期以来，企业登记被定位成一种行政管理措施，其第一位的价值目标是为国家管理提供统计数据，以便于国家下达指令性计划，便于行政归口管理。对企业登记功能的片面认识，并没有随经济的转型而自觉地予以地检讨和反思。到了80年代，企业登记仍然是为了实行管理与监督，“登记与管理归根到底是对企业实行政策监督”，是为了“把企业的经济活动纳入党的方针政策和国家计划轨道，促进企业沿着社会主义方向健康发展”（1982年8月18日人民日报评论员文章《维护经济秩序的重要措施》）；“工商企业登记管理，是国家对工商企业进行行政管理的一项重要措施。它对贯彻以计划经济为主，市场调节为辅的方针，保障企业从事合法经营，取缔非法活动，维护社会主义经济秩序，促进社会主义建设，都有重要作用”（国发[1982]108号文件）。1988年，旨在确认企业法人资格的《企业法人登记管理条例》依然强调，要“建立企业法人登记档案和登记统计制度，掌握与企业法人登记有关的基础信息，为发展有计划的商品经济服务”。管理性的立法思维必然影响到对企业登记职能的定位，使商事登记应有的安全、效率价值无法彰显，程序的设计也因此与确认商事主体资格的现代商事登记制度貌似神离。首先，深受行业归口管理的影响，实行层层审批，多头登记；其次将企业民事主体资格的确认与营业资格的政府监管混同，强调主体资格确认过程中的层层把关，严格审查；再次不注重交易安全，没有市场主体退出的合理通道。

三、进一步完善我国登记审批运行程序的对策建议

改革登记审批程序，必须在准确定位企业登记审批职能的基础上，加强登记机关外部和内部审批程序的改革，形成充分体现效率和安全的制度安排。

（一）改革登记机关外部审批程序

1、清理行政审批，推行独立核准登记制

由行业审批、主管部门审批、授权审批构成的前置审批制，一定程度上是我国现行企业登记管理制度的核心，也是导致企业登记效率低下的主要症结所在，是登记审批程序改革的重点之一。近年来，各级政府着力改革企业登记审批制度，积极探索企业登记审批运行的新模式。一些地方建立了便民服务中心、一厅（站）式审批中心、一门式审批协调服务中心等审批服务性机构，由政府牵头，把负有企业注册登记前置审批职能的主管部门，集中在一个大厅内，同时受理企业登记申请，同时审批，对符合注册条件的，由工商行政管理部门予以登记发照。浙江等地推行了并联审批制度，依托工商局企业注册大厅，统一受理企业注册登记及前置审批申请，并通过传真、机通讯等技术手段，将企业注册登记前置审批事项传达给相关部门，实行部门前置审批与工商部门注册登记于一体的审批方式。上海浦东新区立足于实现责任主体由政府部门向市场主体的让渡，对登记注册的告知承诺制进行了可贵的探索。该区对部分企业的设立、开业所涉及到的若干审批事项试行告知与承诺制，由工商部门一门受理，在核定经营范围时，书面告知申请人对从事某一生产经营活动所应当符合或者达到的条件、标准和要求，以及企业应当承担的法律责任，在申请人书面承诺已达到法律、法规规定的条件、标准和要求，并承诺承担相应的法律责任后，对申请人所申请的事项即表示同意或认可，在7个工作日内由审批机关和工商部门分别颁发许可证和营业执照。北京市中关村园区推出了全新的企业登记注册管理办法，对法律、法规规定需要进行专项许可的项目全部实行了后置审批。这些制度创新取得了一定成效，但因比较零散，整体效应不够明显。改革企业登记审批程序，必须树立理性的政府管制观，改变管理就是审批的惯性思维，充分体现体制转轨过程中挤缩行政功能、放大市场功能的客观要求和市场经济国家公司设立原则的发展趋势，破除企业登记的审批制框架，以确立登记机关独立核准登记制为目标，全面梳理、改革现行企业登记前置审批制度。

一是要合理设定审批事项，取消不必要的行政审批。首先依据合法性原则，对企业登记的前置审批条件进行改革。对没有法律、行政法规支持的前置审批事项，坚决予以取消。其次依据合理性的原则，修订现行涉及企业登记前置审批的法律和行政法规。凡是可由企业自主决定、市场自行调节和社会组织自我管理，或已经不适应经济社会发展需要的，以及不应由政府直接管理，带有浓厚计划经济色彩的事项，及时修改现行法律规定，予以取消。，除银行、保险、证券、期货、药品、食品等特殊行业的审批可予保留外，对股份公司、外资企业、劳服企业、对外贸易等企业的审批应予以取消。

二是要着眼全局，化繁为简，删除重复设置的审批事项。目前的企业登记程序，既有行业主管部门对从业人员资格的认定以及对企业设立条件的审查，又有工商部门对企业登记的审查。客观上造成了不必要的重复审批。如《专利条例》第四条规定，“专利机构的成立，必须符合下列条件：（一）有自己的名称、章程、固定办公场所；（二）有必要的资金和工作设施；（三）财务独立，能够独立承担民事责任；（四）有三名以上具有专利人资格的专职人员和符合专利局规定的比例的具有专利人资格的兼职人员。律师事务所开办专利业务的，必须有前款第四项规定的专职人员。” 该条例第六条同时规定，“申请成立办理国内专利事务的专利机构，或者律师事务所申请开办专利业务的，应当经过其主管机关同意后，报请省、自治区、直辖市专利管理机关审查；没有主管机关的，可以直接报请省、自治区、直辖市专利管理机关审查”。上述专利机构的设立条件，法律有明确的规定，而且四个条件中的前三项条件也是作为企业法人必须具备的，因而，可以由工商机关在登记中予以把关，专利管理机关只要对专利人资格进行管理就可以了。现行法律法规中，类似的规定很多。删除重复审批的事项，直接由工商机关进行登记，无疑会减少企业在登记注册中的繁琐审批事务，提高市场准入的效率。

三是要努力推进并联审批，积极探索后置审批。并联审批改变了多部门互不关联、按先后顺序进行串联式许可的做法，提高了审批效率，是现行体制下一项具有活力的、顺应政府机构改革潮流的新工作。正因为如此，王众孚局长在2002年全国工商行政管理工作会议上明确提出，“要积极推进行政审批制度改革，实行企业登记注册互联审批制”。但是，应当看到，并联审批只是治标之举，而非治本之策。并联审批没有改变多头许可的性质，事实上各个部门仍然在行使各自的审批权限，许可事项和许可部门并没有因此减少。并联式许可改变的只是许可的运作程序，建立或强化了多部门之间的协调机制。目前并联式许可之所以运作良好，基本前提是地方政府的强力推进和协调部门的强力协调。一旦政府支持不力或许可部门之间缺乏沟通、理解和合作，并联式许可随时可能搁浅。

从一定意义上讲，并联审批只是应对WTO 、使企业注册登记许可制向准则制转变的一个特殊的过渡阶段，只是权宜之计。因此，我们在积极推动立法，使并联审批得到法律法规支撑的同时，必须积极探索后置审批。后置审批实现了企业法人资格与经营资格的分离登记，代表了前置审批制度改革的方向。在英国，公司设立的专项行政审批全部后置。如设立医药制品公司，先在主管公司登记的COMPANIES HOUSE登记注册，取得营业执照，在找到所在地政府的医药卫生部门、环境保护部门审批，取得法定的专项审批后，始得生产。如果一年以内没有经过有关行政部门专项批准，公司无法运转，再由COMPANIES HOUSE吊销营业执照。这种后置审批的做法，鼓励了创业投资。在目前的审批改革中，可以考虑将公共场所卫生许可、治安许可、消防许可等审批事项，改为企业设立登记后，再到有关部门办理审批手续。

2、集中登记事权，理顺登记体制

现代社会组织分为政府组织、营利组织和非营利组织三大类，它们分别是领域、经济领域和社会领域的主要组织形式，分别由性质不同的法律法规来调整各自成立、变更、终止过程中产生的法律关系。各国通行的立法一般也是将营利性组织的登记统一由一个部门或机构负责，以保证商事登记制度的统一以及各类法律关系的和谐有序。这一部门或机构在德国为地院，在英美法系国家则为政府主管企业登记注册和工商管理的专门机关。我国现行立法遵循计划经济体制下按照行业性质划分公益组织与营利组织的传统思路，人为地打乱了商事登记立法的有机统一，造成了企业登记事权的极度分散。

现行登记体制将部分商事主体视为“民办非单位”和“事业单位”，既与事实不符，也违背了的自身逻辑。事实上，广泛分布在、科研、文化、卫生、、新闻出版、运输、信息咨询、知识产权、法律服务、福利事业、以及监督事业等领域所谓“民办非企业单位”和“事业单位”，就其性质而言，根本就是营利性的。《民办非企业单位登记管理暂行条例》第12条承认了个体、合伙性质的民办非企业单位，依据普遍的法理，个人用其财产从事公益性事业，如果没有申请设立为法人，则在法律上，此人投入事业的财产还是归其所有，从事公益性活动并不能改变财产权的归属。同样，整个公益事业存续期间所取得的财产，也应归其所有。而依据该《条例》第21条任何人不得侵占、私分民办非企业单位资产的规定，对自己享有所有权的财产，自己却不能处分。这无疑违背了法律设定财产所有权的初衷。因此，由行业主管部门负责名为“民办非企业单位”或“事业单位”而实为市场主体的单位的登记，实在不是理性的选择。

登记管理体制是登记审批运行程序的物质载体，提高企业登记审批效率，必须统一登记事权，将所有商事主体的登记统一由工商部门负责，彻底改变多头登记商事主体的混乱状况。

（二）改革登记机关内部审批程序

1、登记体制上，取消分散登记，实行集中登记。

我国商事登记的分散性，不仅体现在不同的部门可以登记商事主体上，更体现在登记主管机关以出资来源、所有制性质等因素为标准来划分内部登记机构、设置登记管理体制上。首先，现行登记法规对内、外资企业实行不同的登记体制。内资企业实行分级管理，各级工商机关依据法律、法规的一般授权，即可对管辖范围内的内资企业进行登记。外资企业的法定登记机关则是国家工商总局，地方工商局只有取得了总局的特别授权，才能对外资企业进行登记。其次，就内资企业而言，企业登记机构、个体私营企业登记机构以及一些市场登记管理机构都在行使登记职能。

外资企业实行授权登记制，是与我国改革开放初期外资引进规模不大的状况相适应的。随着我国加入WTO，经济市场化和经济全球化的步伐将日益加速，引进外资的力度将逐渐加强，领域将不断扩大，授权登记制的基础也将不复存在。同时，随着以责任形式为基础的企业实体法体系的逐步确立，以所有制性质为标准来设置内部登记机构的必要性也将消失。因此，有必要合并企业登记机构、个体私营企业登记机构、外资企业登记机构以及一些市场登记管理机构、广告管理机构，改变以企业所有制性质、企业出资来源等区分登记机构的传统企业登管体制。这样做，既便于登记机关提高审批工作的效率，又有助于将更多的资源倾斜到市场监管机构；既回应了国际公约关于国民待遇原则的要求，也落实了《行政许可法》“不得由多个内设机构对外”的相关规定。

2、登记主体上，实行层级分类登记。独资企业、合伙企业和公司企业是市场主体的基本法律形态。独资企业、合伙企业是人企业，这类企业依附于企业主或合伙人，不具有资产、经营、债务承担上的独立性，不具备独立的法人资格。公司企业是营利性的社团法人，具有资产、经营、债务承担上的独立性，是具备独立法律人格的法人，以自己的名义独立承担民事责任。独资企业、合伙企业对企业债务承担无限清偿责任，对外有坚实的信用基础。公司企业负有限清偿责任，以独立财产为限进行清偿。正因为如此，为提高登记效率，法律对独资企业、合伙企业的登记程序规定得较为简单，一般实行备案登记，甚至不要求办理登记，如《日本商法典》将营业资金在50万元以下的非公司形态商人定为小商人，小商人不适用商法有关商事登记、商号等规定。我国地区的商业登记法则对以下事项免依商业登记法申请登记：沿门沿路叫卖者；于市场外设摊营业者；家庭、农林、渔、牧业者；家庭手者；由主管机关所定的小规模营业者。而为切实保护债权人利益和社会交易安全，有关公司应具备的条件，特别是公司应具备的财产条件及其登记程序，法律规定得就比较复杂。

我国现行的登记法体系，对所有企业，包括国有企业、合资企业、公司企业、合伙企业以及独资企业等，都作了必须登记领照的规定，并明令禁止无照经营。地方性的商事统一立法《深圳经济特区商事条例》也规定，个体工商户即个人商人要履行登记手续。从法律法规的规定上看，并没有在商事登记种类上适当排除不必要的商事活动，以降低登记成本。在这一背景下，更有必要对不同责任形式的市场主体予以区分，实行分类登记。一方面，本着保护社会和相对人利益的精神，对有限责任商事主体可以设立相对严格的登记；在登记管辖上，由县级以上工商机关登记。另一方面，鉴于独资、合伙等企业是承担无限责任的自然人或“人合”企业，本质上以个人信用为基础，对其登记条件，应予简化；在登记管辖上，其登记发照可以统一授权基层工商所，由基层工商所予以登记注册，实行一级审核终局制。

3、审查方式上，废弃实质审查，实行形式审查。商事登记的根本作用在于公示事实和法律关系，因此，登记的内容应当客观真实。但是，对登记部门和审查人员来说，要确认申请内容是否真实，操作上几乎是不可能的。对登记内容的实质性审查，不仅会拖延登记程序的迅速及时完成，而且极易为审批机关滥用职权的寻租活动提供方便，势必严重审批机关及申请当事人的商事效率。事实表明，通过设立实质性审查根本不能有效地控制技术性、秘密性都较强的欺诈行为。相反，形式审查在公信力方面准确表达了公司人格的虚拟性和与其交易的风险性，有助于促使当事人在与公司交易时认真考察其资信状况，养成良好的利用法律保护自己权利的习惯。而且，形式审查在使公司迅速成立的同时，借助责任制度的配合同样可以控制欺诈行为。

有鉴于此，各国在立法、实务以及司法审判中，普遍倾向于形式审查，而对实质审查不作要求。如，英国公司登记制度规定，登记机关只负责形式审查，实质情况由股东和董事、经理承担责任，师和律师承担连带责任。法国《关于商事及公司登记的法令》第30条指出，法院书记官以其个人责任核实所提申请是否符合正常手续。法院书记官还审核申请中所载的事项是否符合法律法规的要求，是否与证明材料和作为附件提交的文书相一致；在涉及变更登录或注销登记之申请时，应核实该项申请与所涉及的案卷是否相吻合。日本1963年商事登记法第24条也从形式上列举了可以驳回登记申请的事由，以明确登记官的审查权限。新加坡《商业登记法》第29条甚至规定：“①登记官、政府官员、或公务员、政府雇员在登记中或在依本法制作签发的证书、摘录、副本或其他文件中有错误或不准确的，都不承担任何责任，法院也不可以接收此类诉讼或其他程序或有关此类事项的赔偿请求”；“②不管其他成文法有什么相反的规定，政府对第①款中的事项都不承担任何责任或被起诉。

我国企业登记审批中的实质性审查，背离了商事登记的便捷理念；要求企业登记机关承担验资不实、虚报注册资本的责任，既不符合国际惯例，也没有法理根据。在企业登记审批改革中，需要转变思想，放弃实质审查的陈腐教条，明确登记机关不是行业控制的部门，登记审查只能是市场准入的程序性审查，只能是书式材料是否齐全的审查，只能是提供程序性服务的审查观念。

4、登记流程上，改革三级审批，推进主办注册官制。当前，工商机关内部注册登记基本上是“办事员---部门负责人---主管领导”的三级审批机制。其具体运作程序是，办事人员受理、初审，然后部门负责人审核，最后主管部门领导审批签字。这种运作流程立足于实质审查，将整个注册登记分为三个环节，从而存在三个不清：每个环节各自审查的内容不清、范围不清、审查责任不清。三个环节的内部流程浪费了人力，增加了登记机关的成本支出，又拉长了内部审批程序，形成了审批“瓶颈”，影响了审批效率。

三级审批程序不符合国际通行的突出个人审查、强调注册官责任企业登记惯例。不便于督促登记官员谨慎、积极地履行职责，也不便于申请人不服有关决定时，通过起诉或复议监督登记工作。因此，必须在确立形式审查原则，厘清登记机关责任范围的前提下，继续推进“一审一核制”的内部程序改革，逐步建立以主办注册官制为中心的独立核准机制。通过修订现行登记注册法律法规，赋予主办注册官直接登记注册权，使其依法相对独立地处理登记事项，并通过过错责任追究制度，追究其违法行政的法律责任，从而，促进商事登记制度价值目标的顺利实现。

5、登记手段上，实施政务，推行化登记

机网络的广泛运用，给人们带来的便利和快捷日益突出。面对电子化的冲击，传统商事登记制度纷纷作出回应。，欧美多数市场经济发达的国家采用了电脑登记，实现了商事登记的自动化。大陆法系的德国即在近年来的《商法典》修订中，增设了大量有关商业登记自动化的规定，以符合商业化的趋势。

在我国，将网络运用于登记审批，有利于实现申请人与许可机关之间、许可机关相互之间的网络化联系和沟通，对提高审批效率至关重要。推行网络化登记，一方面可以大大方便申请人。在网络化登记下，申请人可以从网上直接取得申请信息，提交申请材料，查询许可结果，无需直接到审批机关提出申请，也无需提交大量的书面材料或复印件。另一方面可以节约联合审批机关之间的运营成本和时间。在网络化许可下，各审批机关之间的沟通和信息传输通过网络即可实现，无需专门机构和人员负责信息传输和联络。同时，在各联合审批机关之间统一实现网络化的情况下，联合审批机关完全可以在本机关内办公，无需设置统一的联合办公场所。同时，网络化登记还可以实现政府各部门之间的信息和资源共享，有利于事后监管。在网络化登记方面，企业登记主管机关大有可为。目前，作为并联审批牵头部门的工商机关正在着力推进电子政务，加速信息化建设，搭建网络化登记的平台。可以相信，联合审批各部门利用网络平台，推行网络化审批，必将降低申请人在企业登记过程中的成本支出，大大提高登记效率。

网络化审批需要网络法制的配合，在这方面，行将通过的《行政许可法》规定，申请人可以通过数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件）的方式提出行政许可申请；行政机关应当创造条件并建立相关制度，方便申请人及时、有效地通过数据电文的方式提出行政许可申请。这一规定体现了鲜明的特点，将为网络化登记提供直接的法律依据。

电子政务、网络审批对法律体系的挑战是多方面的。目前，电子政务的一些基本环节急需法律的确认。诸如，数字签名的效力，电子文件在书面文件中的地位等等。在数字签名的立法方面，一些国家和国际组织如美国、欧盟、马来西亚、意大利、新加坡、韩国、澳大利亚等已经取得了重大进展。我们急需加强有关立法，以使传统法律适应网络时代的要求，为网络审批活动提供稳定而安全的法律环境。

6、登记依据上，制订统一的《商事登记法》

在企业实体立法上，我国缺乏全国统一的调整商事主体的基本法。相应地，也没有规范商事登记行为的基本法。国有企业、集体企业、外商投资企业等企业法人，公司企业、合伙企业、个体工商户、独资企业等商事主体分别有自己独立的登记立法，从而不同所有制、不同责任形式的商事主体，各有不同位阶的商事登记法规，各有不同的登记审批程序。这种分散立法的状况，既违背了市场主体的平等原则，也不利于企业登记机关掌握统一的标准和尺度；既浪费了立法资源，又造成了商事登记法规、规章的相互重复，影响了法律的效用与形式化程度。

实现不同市场主体登记管理程序的衔接，必须统一商事登记立法。统一商事登记法是商事登记现代化的形式表征，更是推动商事登记现代化的有力可靠保障。应积极吸收和借鉴国外在企业立法方面的成功经验，构筑以企业组织形式为主线、企业所有制形式为副线的企业登记立法框架。凡采取公司形式的，不论其是全民、集体所有制企业，还是外商投资企业或私营企业，均依《公司法》和公司登记管理条例的规定，统一登记注册；不具备企业法人条件的企业，依据统一的程序，进行一般的营业登记。

7、完善市场退出机制

市场经济体制的良性运行，客观上要求市场主体依法而生，依法而死。现代经济社会如同一张编织的网，每一个企业都是一个网扣。随意割掉任何一个网扣而不处理好其与周边的各种社会关系，都会影响到整个经济社会的秩序与安全。作为社会的存在物，企业不能也不应自生自灭，特别是在企业被吊销执照后、注销登记前，不能存在法律调整的空白和登记管理的盲区。吊销是针对当事企业，责令其关闭的行政命令，而注销是面向社会，宣告企业终止的公示行为。企业被吊销营业执照后，必须经过实质意义上的清算程序（除合并、分立外）和形式意义上的注销程序，才能彻底消灭，完全退出市场。

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