增资报告【4篇】

2023-11-04 13:25:48

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增资报告篇一

法定住所： XXX市XXX县XXX路XX号

法定代表人：XXX

乙方(贷款方)：省XXX投资有限公司

法定住所：市XXX路XX号XXX大厦X楼

法定代表人：XXX

丙方(担保方)：XXX

法定住所：

身份证号码：

甲方向乙方申请借款，由丙方作为担保方。为明确各方的权利和责任，甲、乙、丙三方经充分协商，就具体合作方式达成如下协议：

一、甲方因经营发展需要，向乙方申请借款，各方同意：

1、借款金额：万元(大写：万元；本协议中的货币单位“元”均指人民币元)。

2、借款期限：年，即从本协议签订之日年月日起至年月日。如果乙方在借贷关系存续期间没有提出债转股要求，全部借款于到期日一次还清。

3、资金使用费：资金使用费每年按借款额的 %计算，并由甲方于每年的月日前向乙方支付。

二、各方同意，乙方有权在下列情况下将该项万元债权转为在甲方的万元出资或股份(即本协议中所称的“债转股”)：

1、甲方的年度财务报告经注册会计师审计并出具审计报告后的一个月内；

2、甲方拟进行增资扩股，变更注册资本时；

3、借款到期时，但乙方须在借款到期前、即年月日前的一个月内提出债转股要求。

三、乙方提出债转股时，在甲方付清应付资金使用费的前提下，转股价格按以下方式计算：

1、甲方目前的注册资本为万元，其有形净资产经各方协商，确认为万元。

2、若甲方上一年的净利润不超过万元(包括万元)，则债转股时不考虑甲方的无形资产价值，因此乙方在实施债转股时，如果没有新增资金投入，乙方的万元占甲方注册资本的 %;如果同时有新增资金投入，则在上述基础上按比例折算；

3、若甲方上一年的净利润在万元(包括万元)以上，甲方的无形资产确认为万元，则甲方的无形资产和净资产按万元计算，因此乙方在实施债转股时，如果没有新增资金投入，乙方的万元占甲方注册资本的 %;如果同时有新增资金投入，则在上述基础上按比例折算；

4、若甲方上一年的净利润介于万元与万元之间，各方确认的甲方的无形资产在～万元之间，因此乙方实施债转股时，如果没有新增资金投入，乙方的万元所占甲方注册资本的比例按下式确定：占甲方注册资本的比例=( -甲方的净利润/ )÷ X %;如果同时有新增资金投入，则在上述基础上按比例折算；

5、如果在增资扩股时，甲方的财务报表不满一个完整的会计年度，则以增资扩股时上一个月经审计的财务报告的累计净利润换算为全年净利润为基准。

四、甲方进行增资扩股时如果乙方提出债转股要求，甲方应按当年资金使用月份数占全年12个月的比例支付应付的资金使用费，并在乙方出具债转股的书面通知后一个月内向乙方支付。

五、甲方须聘请注册会计师于每年的月日之前完成甲方的年度财务审计工作，并出具审计报告。

六、当甲方发生资产总额不足以抵偿其负债总额的情况时，乙方有权立即或限期收回甲方使用的资金。

七、乙方有权了解甲方的经营管理和财务活动情况，如果乙方提出要求，甲方须在十个工作日内向乙方提供所需要的报表、资料，并为乙方的相关工作提供方便。

八、如果甲方及其股东妨碍乙方顺利行使本协议所规定的乙方权利，乙方有权立即或限期收回本金及资金使用费，甲方须同时向乙方支付违约金万元。

九、乙方应于本协议签定之日起日内将万元资金划入甲方指定的账户，甲方应于本协议规定之日向乙方支付本金及资金使用费，逾期应按日支付 ‰逾期息。

十、甲方承诺，乙方取得的资金使用费应附有税务机关提供的完税证明或相应的减免税证明。如甲方对此不能予以确保的，则由甲方承担相应税赋。

十一、各方同意，在借贷关系存续期间，如果甲方进行增资扩股，乙方有在同等条件下优先对甲方增加投资的权利。

十二、丙方的权利义务：

1、丙方对本协议中甲方的责任和义务承担连带责任。

2、丙方有权利监督甲方按本合同的规定使用借款、偿还借款及资金使用费。

3、借款到期，如甲方不按期清偿借款本息，由丙方在接到乙方通知后的一个月内负责偿还本息。

4、丙方在代甲方向乙方偿还本金及资金使用费之后，有继续向甲方追索的权利。

十三、借款到期时，即至年月日，如果乙方仍未行使本协议第二条所述权利，在甲方向乙方支付完毕万元及资金使用费后，本协议即行终止。

十四、本协议未尽事宜，由各方协商解决。

十五、本协议履行地为浙江省杭州市西湖区。

十六、本协议书壹式叁份(均为原件，复印无效)，三方各执壹份。

甲方：XXX有限公司

法定代表人： XXX

签字：

乙方：XXX省XXX投资有限公司

法定代表人：XX

签字(或授权代表)：

丙方：XXX

签字：

年月日

增资报告篇二

第一条为扩大利用外资，增强中外合资、合作经营企业中方投资人融资能力，促进中外合资、合作企业稳步健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》及有关规定，制定本办法。

第二条中外合资、合作经营企业中方投资人新增资本贷款(以下简称中方增资贷款)，是指境内中资商业银行对中外合资、合作经营企业(包括港澳台资)的中方投资人增加注册资本金时不足部分发放的人民币或外币中长期贷款。

第三条中方增资贷款必须用于从事《外商投资企业产业指导目录》中鼓励类、允许类项目的企业。

第二章贷款的对象和条件

第四条凡经国家有权部门核准登记，已取得企业法人资格，实行独立核算，并已与外商(含港澳台商，下同)设立合资或合作经营企业的中方企业法人(以下简称借款人)，均可向贷款人申请中方增资贷款。

第五条借款人申请中方增资贷款应具备下列条件：

(一)信用状况良好，没有逃废银行债务、恶意欠息、逃汇或骗汇行为，产品有市场、有效益，近两年连续盈利；

(二)与外商投资设立的中外合资、合作企业经国家有权部门批准，依法取得外商投资企业批准证书、营业执照，生产经营在1年以上，发展前景良好；

(三)借款人在中外合资、合作企业中增加注册资本后，可保持或取得控股地位；

(四)借款人在中外合资、合作企业增资前应投入的注册资本和增加注册资本的自筹部分，已经依法验资并按期足额到位(比例不低于50%)；

(五)贷款人要求的其他条件。

第三章贷款的申请和发放

第六条申请中方增资贷款的借款人必须向贷款人提供以下材料：

(一)贷款书面申请报告；

(二)国家有权部门批准合资、合作企业项目建议书、可行性研究报告的文件、外商投资企业批准证书和企业法人营业执照；

(三)国家有权部门同意中外合资、合作企业增加注册资本金的批复证明；

(四)借款人同意用其自身综合效益还贷的承诺及贷款人认可的还款计划；

(五)借款人的资产负债表、损益表、现金流量表及贷款人需要的其他报表；

(六)借款人在中外合资、合作企业中的控股权证明或贷款人认可的增资后将获控股权的证明；

(七)贷款人认可的借款人及其投资的中外合资、合作企业一年以上的财务状况及现金流量测算报告；

(八)贷款人要求的其他材料。

第七条贷款人接到贷款书面申请报告及有关资料后，要按照《贷款通则》和本办法的有关规定进行贷款审查。

第八条贷款人可根据需要要求借款人提供有效的贷款担保。

第九条贷款人审查同意后，须与借款人签订借款合同。在中外合资、合作企业外方投资人所增加注册资本金和中方投资人增加注册资本金的自筹部分(比例不低于50%)已经足额到位以及贷款人要求的其他提款条件落实的前提下，借款人方可提款。

第四章贷款用途、金额、期限及利率

第十条贷款金额最高不超过中方投资人所增注册资本金的50%。

第十一条贷款币种为人民币或外币。

第十二条贷款人应根据实际情况，合理确定贷款期限，贷款期限最长不得超过十年(含展期)。

第十三条贷款利率按中国人民银行规定的同档次中长期人民币贷款利率和中国人民银行授权中国银行公布的外汇贷款利率执行。

第五章贷款管理

第十四条借款人必须根据贷款人的要求及时报告本企业及中外合资、合作企业生产经营情况，报送财务报表和相关资料。

第十五条借款人应当按照借款合同规定的期限足额归还贷款本息。借款人偿还贷款本息的资金来源为：

(一)股权收益；

(二)借款人的综合经济效益；

(三)由借款人支配的其他资金。

借款人不能按借款合同约定期限归还贷款时，贷款人有权按有关规定加收罚息，并有权根据借款合同约定从借款人账户中划收贷款本息，无法收回贷款本息的，贷款人可依法向保证人、抵押人、质押人追偿。

第十六条贷款人依据借款合同定期了解借款人生产经营管理情况，对各项财务报表进行审核分析。在借款人出现危及贷款安全及违反借款合同的情况时，贷款人有权依据借款合同采取贷款保全措施，保障贷款安全。

第十七条贷款人对保证人、抵押物、质押物实施有效监督，有权采取有关措施保障贷款担保的实现。

第六章附则

第十八条商业银行总行可根据本办法制定实施细则，并报中国人民银行总行备案。

第十九条本办法由中国人民银行总行负责解释和修改。

第二十条本办法自实施之日起，中国人民银行和各贷款人在此以前制定的各种规定，与本办法有抵触者，以本办法为准。

增资报告范文篇三

关键词：部队；财务报告；改善

1 引言

近年来，我国经济迅猛发展，部队的财务环境也发生了很大的变化。相关部门要想及时、深入、全方位地了解部队的财务信息，就必须借助部队财务报告。但长期以来，部队财务报告未能完全适应当前大的经济环境的发展，尤其受到传统会计理论的制约，再加上相关政策法规的不成熟，还存在诸多问题。

2 部队财务报告简述

部队财务报告的主要作用是全面集中反映部队财务会计核算结果、汇总、传递会计信息、考核、评价财务成果，其主要由会计报表和会计分析报告构成。前者包括主表、附表和报表，以数字为主，反映一定财务状况和收支情况；后者则对财务状况进行综合分析和总结。

具体来说，部队会计报表按报表详细程度分为总表和明细表，按报表范围分本级报表和汇总报表，按编报时间分为季度报表和年度报表；部队会计分析报告主要采用定量和定性相结合的分析方法，主要包括基本情况分析、主要做法及存在问题、改进措施和意见等。

3 部队财务报告存在的主要问题

3.1 结构问题

从结构上来看，部队会计报告只对已发生的经济活动进行分简单罗列，是中直线形结构，无比较也无动态变化。这种结构和当前日益丰富和复杂的形势不相适应，没有针对性且不利于加强部队经费的使用效果和效率考核。

3.2 内容问题

从内容上看，部队财务报告主要缺乏以下内容的反映：

一是缺乏无形资产反映。现行部队会计报告以有形资产的确认、计量和报告为核心，对无形资产缺少反映。特别是均是人力资源，对部队的经济利益和军事利益，具有莫大的作用。只有对有形资产和无形资产进行充分揭示，才能使会计报告客观、公正、有用，满足使用者的需要。

二是缺乏预测性信息反映。现行部队会计报告注重的是信息的可靠性，但它只对过去财务事项进行定期报告，而对未来决策难以提供有价值的预测性信息。但很多军事经济活动都需要进行提前的预测分析，部队会计信息使用者对于前瞻性会计信息要求越来越强烈，这样就形成了矛盾。

3.3 质量问题

在现代，部队所面临的竞争主要是人才、技术与信息的竞争，其激烈程度与以往相比有过之而无不及，各种因素也大大增加，但这些在部队财务报告中都鲜有表现，尤其对于无形资产的确认和计量都很缺乏。

首先，部队会计报告披露不充分，主要存有两点误区：一是“成本效益原则”，除另有规定外，只有该项会计信息的披露所带来的效益大于其成本时，信息供应者才会主动披露；二是“自我保护原则”，因为会计信息涉及军事秘密，部队单位一般不会对社会披露。

其次，部队会计报告时间不及时。部队会计报表时间分为年度、季度、月，报告要在会计期结束后的一段时期内才能报出。会计报告使用者得到信息时，多己失去使用价值，更甚者会对决策产生误导。

第三，部队会计报告信息相关性不足。现行部队会计报告中所提供的信息基本上与需求者相关，对决策有一定指导意义。但不断发展变化的外部环境，使得信息使用者的需求也不断改变，拘泥于通用模式的会计报告必然满足不了使用者千差万别的需求。

总的来说，部队财务报告主要存在着时效性、人力资源信息、非财务信息等缺乏的问题，另外，部队会计报告的模式手段单一，缺乏资产动态管理报告等也是不可忽视的问题。

4 改善部队财务报告的策略方法

4.1 调整结构

（1）增加“合并净资产变动表”：我军的资产负债表分为本级报表和合并报表（又称汇总报表），但不提供期初数，不涉及报告主体在整个报告期的净资产变动信息，因而不是比较报表，缺乏对于具体说明报告期内净资产变动情况的报表。而合并净资产变动表则有利于说明报告主体履行受托责任的情况，能提供所需要的重要财务信息。随着我军加强经费使用效果和效率的考核，这是一项有必要考虑的举措。

（2）调整报表格式：调整和增设现有会计报表项目，更详尽地报告部队经费使用情况。例如在在预算和预算外经费收支报告表中收入方增加“年度预算数”、“预算收入与实际收入比率”，在支出方增设“预算支出”、“预算支出与实际支出比率”。通过调整增加预算执行的透明度，为经费管理决策层提供价值较高的单位预算执行情况和预算外经费收支报告表。

（3）建立财务报告体系：我军会计报告主体应当按照行政结构及财务受托责任层次结构来设定，会计报告的编制和合并汇总应从繁到简，按照单位会计报告、部门会计报告、各级部门所属单位的顺序与会计报告产生的顺序相结合分项目编制。我军政治结构中存在“条块分割”的实际情况和“统一领导、分级管理”的管理体制，需要加进另外两个层次的会计报表：部门会计报表和分级会计报表，以及时了解各部门财务收支情况，掌握各级单位收支情况，有助于宏观管理军费配置。

4.2 扩展内容

（1）丰富对无形资产的揭示：在部队资产负债表中增加对无形资产的确认。诸如无形资产所提供的经济效益，其所剩余的有效期、摊销情况等重要信息都应反映在财务报告中来。可在部队财务报告表中增加编制“无形资产增加明细表”作为附表，用来反映部队各单位所拥有的无形资产年初年末增减数，并将“人力资源项目”作单独反映。

（2）增加披露非财务信息，包括单位背景、单位关联方信息、社会责任、金融衍生工具等，以帮助信息使用者更全面地了解单位的经营思想，弥补财务数据信息的不足。

4.3 提高质量

笔者认为，要提高部队财务报告质量，应进一步完善部队财务报告网络化呈报方式，这也是未来财务报告发展的必然趋势，能够从根本上满足了财务报告的实效性需求。网络化军事会计报告的基本模式为：通过网络化呈报方式，将部队会计报告于会计数据信息中心的网络上，报告使用者通过网络获取会计信息。这种模式能够实现部队财务报告系统全流程网络化、电子化和自动化，它能够使得实时决策成为可能，使财务报告的及时性得以实现，可披露更多、更全面的信息，较之传统会计报告更加生动，对信息使用者也更加有用。

结语

综上所述，笔者认为部队财务报告存在的问题不止于此，其改善的办法还有很多有待挖掘和进一步探讨。部队财务报告的改进和改善是一项复杂、庞大的系统工程，无论是从广度还是从深度上来看，我们仍然大有可为。

参考文献：

[1] 峦迪，张伟，程路。如何构建独立的军队财务分析学科体系[J].科协论坛（下半月），2007（02）

[2] 熊博，刘江。军队财务网络化面临的困难和对策探讨[J].现代商贸工业，2011（04）

增资报告篇四

【关键词】增资扩股；控股合并；风险防控

企业发展到一定阶段之后，出于多元化经营或者快速扩张的需要，对没有股权关系的企业进行收购合并，可以采取定向增资扩股的方式来实现。增资扩股的目的是为了扩大公司经营规模，优化股权结构和比例，主体是标的公司和增资扩股接收方，标的公司通过增资扩股增加了注册资本引进了新股东，增资扩股接收方通过股权支付成为标的公司的子公司，两者之间形成的是一种投资与被投资的关系。增资扩股不会引起原有股东所持股份数量的变化，但由于标的公司总股本增加，相应持有公司股份的比例下降，增资扩股的比例越高，股份比例下降越大。

仅发生股权置换的增资扩股，是指仅发生股权的置换，不涉及现金、实物的增资。操作方式一般是：标的增发新股，目标公司的股东以其对公司的股权对标的公司投资，取得标的公司增发的新股；而标的公司取得目标公司相应的股权，实现控股合并。

一、存在的风险

1.增资扩股前的风险

第一，出资财产的价值或权属存在瑕疵风险。公司法许可股东用一定的非货币财产出资，但未明确规定非货币财产出资的相关标准及程序，所以，在对非货币财产进行评估值价的过程中存在一定风险。如未评估作价的非货币财产其实际价值可能与章程所定价额并不相符、财产虽然交付但权属未变更。同时，非货币出资中的知识产权、职务技术成果、软件职务作品等的权属争议等等，将会影响出资的成立。

第二，股权受让中的风险股权受让中的风险，主要包括以下几个方面：其一，标的公司存在未知的或有债务，如标的公司对外偿债，将影响受让股权的价值。其二，“零对价”股权存在风险。股权受让中的风险点和问题比较多，如转让的股权是否具有完全、合法的处分权、是否已履行法定程序、获得相关授权或者批准等。其中，容易被忽略的是标的公司的或有负债。“或有债务”不仅包括已经约定的条件或允诺的责任，待条件成就时，就可能发生的或有债务，如担保债务，而且包括具有偶发性的，不可能在会计报表上有所记载的或有债务，如产品质量债务等。

2. 增资扩股中的风险

其一是流程风险。在增资扩股的程序流程中，《公司法》明确规定了增资扩股的程序，防范在增资扩股的过程中，存在有悖于《公司法》关于增资扩股的程序性规定。其二，董事、高管未尽勤勉义务的风险。公司法解释三规定，增资过程中股东未尽出资义务的，违反勤勉义务的董事、高管人员应当承担相应的责任。其三，恶意摊薄小股东利益的风险。增资扩股时应当尊重小股东的意见和利益，按照法定程序进行。在小股东反对的情况下，尽量通过借款等其他方式融资。

3.增资扩股后的风险

增资后公司法人治理结构变更的法律风险提示。增资后，公司股权结构发生变化，原股东的股权被稀释，对公司的控制权力有所减弱；公司股东的增加在日后公司内部管理和日常经营中，增加了协调、管理的难度和公司内部控制的风险。

二、风险防范与管控

1.增资扩股前的风险管控

第一，对于出资财产的价值或权属存在瑕疵风险管控，（1）选择一家信誉良好的资产评估公司，在一个尺度下对标的公司和目标公司进行资产评估。（2）在资产评估前，对评估公司的资产，进行必要的清理核实。（3）在签订协议前最好能做到：“各投资方保证，与之相关的各项财产权利是完全的、充分的并且没有任何瑕疵”，并约定投资方违反承诺的赔偿责任。

第二，对于股权受让中的风险管控，股权受让方可采取如下风险防范对策：一是，有目的、有针对性地对目标公司的或有债务进行询问或调查。二是，受让协议中列明出售方的保证清单。受让方通过保证清单确保自己获得预期的收购对象，确保所承担的责任等不利因素限于合同明确约定之部分，即锁定风险。三是，协议预留部分股权受让款。在一定期间内，如承担了或有债务，则用预留的款项承担。四是，通过司法救济请求损害赔偿。受让方可以出让方违反缔约过失责任或瑕疵担保义务为由提起诉讼，请求法院判令出让方赔偿其经济损失。

第三，用于投资的实物为投资人所有，且未做担保或抵押；以工业产权、非专利技术出资的，股东或者发起人应当对其拥有所有权；以土地使用权出资的，股东或者发起人应当拥有土地使用权；注册资本中以无形资产作价出资的，其所占注册资本的比例应当符合国家有关规定。有限责任公司全体股东的实物出资金额不得高于注册资本的百分之70%；以实物或无形资产出资的须经评估，并提供评估报告；公司章程应当就上述出资的转移事宜作出规定，并于投资后及时有关规定办理转移过户手续，报公司登记机关备案。

2.增资扩股中的风险管控

增资扩股融资一般需按照以下程序办理：

第一，取得同意进行增资扩股的批准文件根据《公司法》规定，有限责任公司股东会对增加公司资本作出决议，必须经代表的2/3以上有表决权的股东通过。

第二，开展清产核资、审计和资产评估工作在清产核资和审计的基础上，应当委托具有相关资质的资产评估机构依照国家有关规定对原有企业和作为增资的资产进行财产评估。根据国家有关文件精神和要求，资产评估报告需要逐级报送审查，并办理备案。评估报告经备案后，作为确定增资扩股时资产作价的参考依据。

第三，合作各方签订增资扩股协议。

第四，缴纳资本并验资有限责任公司增加注册资本时，股东认缴新增资本的出资，按照公司法设立有限责任公司缴纳出资的有关规定执行。股东缴纳出资后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明。

第五，变更公司章程，履行相应的工商登记变更手续。

概言之，务必注意有关增资扩股的法律规定，严格按照法律规定进行增资扩股的操作。

3.增资扩股后的风险管控

第一，应通过积极行使知情权、异议股东请求公司回购权、股东代表诉讼等法定权利，维护自身合法权益。第二，对于控股的企业，其风险在于内部人控制。应行使好选人用人权、监督权等股东权利，完善公司内部治理结构和激励奖惩机制。第三，对于公司僵局的风险管控。应通过《公司章程》的约定，采用“金股”制度（赋予某一方在僵局时的决定权但不影响利润分配）、风险分类制度（参照分级基金中的一部分股权承担固定收益；一部分承担风险收益）。

作者简介：

1.台稷（1981―），女，回族，安徽金寨，国网安徽蚌埠供电公司审计部副主任。

2.董吉武（1975―），男，汉族，安徽合肥，国网安徽蚌埠供电公司审计部主任。

它山之石可以攻玉，以上就是壶知道为大家带来的4篇《增资报告》，希望对您有一些参考价值。

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